老師好: 上年度多計提所得稅費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)時： 借：以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配一末分配利潤 這樣做了以后，資產(chǎn)負(fù)債表的年末未分配利潤數(shù)減去年初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤，要怎么做資產(chǎn)負(fù)債表？

企業(yè)所得稅匯算清繳，稅會差異需補(bǔ)交所得稅，賬套中有1、利潤分配-未分配利潤和利潤分配-以前年度損益調(diào)整這兩個科目，分錄我應(yīng)該怎么寫合適: 1、借:利潤分配-以前年度損益調(diào)整 73 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 73 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 73 貸:銀行存款 73 借:利潤分配 -未分配利潤 73 貸:利潤分配-以前年度損益調(diào)整 73 這樣寫對不對？

匯算清繳補(bǔ)稅做了這個憑證借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整，導(dǎo)致后面資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末—期初與利潤分配表的凈利潤有差額，怎么辦

收到21年匯算清繳退稅款借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸利潤分配未分配利潤，這個未分配利潤科目要調(diào)整上年12月底報表期末數(shù)嗎？

請教老師： 收到匯算清繳企業(yè)所得退稅， 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 結(jié)果單體報表：利潤表六可分配利潤累計數(shù) 小于 資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤，差額就是退稅額 合并報表時報錯，請問怎么調(diào)？