甲公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。商品銷售價(jià)格不含值稅,在確認(rèn)銷售收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本(假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi))。1，6月份甲公可發(fā)生如下業(yè)務(wù):2日,向乙公司銷售A商而1600件,標(biāo)價(jià)總額為800萬元(不含增值稅),商品實(shí)際成本為480萬元。為了促銷,甲公司給予乙公司20%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票。甲公司已發(fā)出商品,并向銀行辦理了托收手續(xù)。2，10日,因部分A商品的規(guī)格與合同不符,乙公司退回A商品800件。當(dāng)日,甲公司按規(guī)定同乙公司開具增值稅專用發(fā)票(紅字),銷售退回允許扣減當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額,退回商品已驗(yàn)收入庫。3，15日,甲公司將部分退回的A商品作為福利發(fā)放給本公司職工,其中生產(chǎn)工人100件,行政管理人員20件,專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員40件,該商品每件市場價(jià)格為0.48萬元(與計(jì)稅價(jià)格一致),實(shí)際成本為0.34萬元。4，25日,甲公司收到丙公司來函。來函提出,當(dāng)年年5月10日從甲公司所購B商品不符合合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),要求甲公司在價(jià)格上給予10%的銷售折讓。該商品售價(jià)為400萬元,增值稅稅額為52萬元,貨款已結(jié)清。經(jīng)甲公司認(rèn)定,同意給子折

1.老師，外購的電腦作為獎(jiǎng)勵(lì)給員工，視同銷售嗎？進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣嗎，還是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，借：應(yīng)付職工薪酬—職工福利費(fèi) 　　貸：庫存商品 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 是不是本質(zhì)上，視不視同銷售，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅我們都不能抵扣，視同銷售，一進(jìn)一出平了，不視同銷售進(jìn)行又要轉(zhuǎn)出，還是不能抵扣 2.如果是原本應(yīng)該給員工獎(jiǎng)勵(lì)8000元，公司出錢買了11000的的電腦，剩下3000員工自己付，這個(gè)賬應(yīng)該怎么做呢，現(xiàn)在是公司收到一筆11000的采購電腦的發(fā)票，如何做分錄呢

公司一股東（生產(chǎn)廠家），以貨物入股的方式占10%股份（商貿(mào)公司），貨物價(jià)值50萬，一共六款產(chǎn)品，之前說是發(fā)貨滿50萬后，一次性開具50萬的進(jìn)項(xiàng)票據(jù)，但是商貿(mào)公司有銷售三款產(chǎn)品，在沒有進(jìn)項(xiàng)票的前提，給客戶開具了對應(yīng)銷售產(chǎn)品的銷項(xiàng)發(fā)票，商貿(mào)公司是小規(guī)模納稅人，客戶是一般納稅人，在本月季度申報(bào)時(shí)，專管員電話過來，要求出去采購合同、銷售合同、收款憑證、付款憑證、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、銷項(xiàng)發(fā)票，那么股東工廠開具進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是開目前給到我們貨物總額金額，還是說可以分開，先開給商貿(mào)公司本次需要申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)金額就好

公司一股東（生產(chǎn)廠家），以貨物入股的方式占10%股份（商貿(mào)公司），貨物價(jià)值50萬，一共六款產(chǎn)品，之前說是發(fā)貨滿50萬后，一次性開具50萬的進(jìn)項(xiàng)票據(jù)，但是商貿(mào)公司有銷售三款產(chǎn)品，在沒有進(jìn)項(xiàng)票的前提，給客戶開具了對應(yīng)銷售產(chǎn)品的銷項(xiàng)發(fā)票，商貿(mào)公司是小規(guī)模納稅人，客戶是一般納稅人，在本月季度申報(bào)時(shí)，專管員電話過來，要求出去采購合同、銷售合同、收款憑證、付款憑證、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、銷項(xiàng)發(fā)票，那么股東工廠開具進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是開目前給到我們貨物總額金額，還是說可以分開，先開給商貿(mào)公司本次需要申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)金額就好

3. 資料：甲公司為家電生產(chǎn)企業(yè)，共有職工200名，其中170 名為直接參加生產(chǎn)的職 工，30名為總部管理人員。2021年12月，甲公司以其生產(chǎn)的每臺成本為 900元的電 暖器作為春節(jié)福利發(fā)放給公司每名職工。該型號的電暖器不含增值稅的市場售價(jià)為每 臺 1000 元，甲公司銷售商品適用的增值稅稅率為 13% 要求：請為甲公司進(jìn)行相關(guān)會計(jì)處理。 4. 資料：2022年5月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，開出的增值稅專用發(fā)票 上注明的銷售價(jià)格為 400000 元,增值稅為 52000 元，該商品成本為 300000 元。當(dāng)日， 收到乙公司支付的貨款存入銀行。2022年7月20 日，該批商品因嚴(yán)重質(zhì)量問題被乙 公司退回 50%，甲公司當(dāng)日退貨款，并按規(guī)定向乙公司開具了增值稅專用發(fā)票(紅字)， 要求：請為甲公司進(jìn)行相關(guān)會計(jì)處理。