匯算清繳之前可以抵扣是什么原理，匯算清繳不是報去年的么

你好老師匯算清繳之前可以抵扣是什么原理，匯算清繳不是報去年的么

你好，因為取得的發(fā)票可以正常抵扣利潤，所以是可以稅前扣除的。

匯算清繳報的是上一年度的，從2022年1月1到12月31 為啥是匯算清繳錢取得發(fā)票可以抵扣

你好，因為取得發(fā)票對應(yīng)所屬期是2022年的，而不是下一年的，所以是可以稅前扣除的

那回票時候的賬也是在2023年做的，2022年賬上已經(jīng)出現(xiàn)暫估了

你好，是針對這個回復(fù)，還有什么疑問嗎

我是沒明白這個原理，2022年底賬上已經(jīng)有暫估成本了。在匯算清繳的時候賬上也會體現(xiàn)暫估，回票怎么沖銷呢

你好，取得發(fā)票的時候，把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)取得的發(fā)票再做相應(yīng)的分錄

這個我懂，我想問的是，取得發(fā)票已經(jīng)跨年了，是2023年的賬，而企業(yè)匯算清繳報的是2022年的，這個有點想不明白

你好，雖然發(fā)票賬是計入2023年了，但是這個業(yè)務(wù)是在2022年發(fā)生了?

所以就算發(fā)票在2023年拿回來了，在匯算清繳2022年賬的時候，表上也會體現(xiàn)暫估數(shù)對嗎？

你好，匯算清繳取得發(fā)票了，對應(yīng)的成本就不需要做納稅調(diào)增處理了

匯算清繳是根據(jù)第四季度利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表做的，問題是第四季度的表上已經(jīng)體現(xiàn)暫估數(shù)了，跟什么時間取得的回票有什么關(guān)系

你好 1，如果匯算清繳之前沒有取得發(fā)票，暫估結(jié)轉(zhuǎn)的成本就需要做納稅調(diào)增處理 2，匯算清繳之前有取得發(fā)票，暫估結(jié)轉(zhuǎn)的成本就不需要做納稅調(diào)增處理 這樣一看，就知道當(dāng)然有關(guān)系啊?

收到發(fā)票是在2023收到的，賬在今年做，匯算清繳是報去年的賬，去年的賬上已經(jīng)體現(xiàn)暫估數(shù)了，