我們是商管公司，是區(qū)管委會旗下集團(tuán)公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會收取租賃費，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本，收入和支出匹配 問題1對于上述業(yè)務(wù)，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個算啥服務(wù)，用哪個稅率？公攤能耗尼，用哪個，收取的水電費用哪個？分別開具啥明目發(fā)票 問題2對于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會交一段時間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時候交增值稅？啥時候交企業(yè)所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認(rèn)嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會一段時間給個成本明細(xì)，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實際租出100套，那么成本我就分?jǐn)偭?，其實收入和成本不匹?問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

某公路運(yùn)輸企業(yè)除了進(jìn)行客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)以外，還兼營部分物流輔助服務(wù)業(yè)務(wù)和旅游業(yè)務(wù)。2019年9月，其經(jīng)營情況如下 1.從事客運(yùn)服務(wù)取得收入500萬元（不含增值稅），取得貨運(yùn)服務(wù)收入800萬元（不含增值稅） 2.該企業(yè)的貨運(yùn)客運(yùn)場站向客戶提供貨物配載服務(wù)取得不含稅收入 12萬元；提供換乘服務(wù)取得不含稅收入3萬元；提供貨物運(yùn)輸代理服務(wù)取得不含稅收入0.8萬元 3.承接1項旅游業(yè)務(wù)，共計取得旅游收入12萬元，在完成旅游業(yè)務(wù)的過程中支付住宿費2萬元、餐費1萬元、旅游景點門票1.5萬元。剩余的款項中含該公司提供交通工具取得的交通費收入4萬元（不含稅市場價格） 4.本月購置大巴車2輛，對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為40萬元；購置小汽車1輛，對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款20萬元，稅金2.6萬元 5.本月支付乙公司的倉儲費用6萬元，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票 6）本月提供郵局寄送包裹，支付給郵局的款項為0.5萬元；訂閱報紙支付的款項為0.2萬元。對方按運(yùn)輸企業(yè)的要求開具了增值稅專用發(fā)票 計算該企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項稅額 計算該企業(yè)當(dāng)月的銷項稅額 計算當(dāng)月應(yīng)納的增值稅

請問一下，勞務(wù)派遣公司既有一般計數(shù)稅，又有差額征稅（服務(wù)費開增票，代收代付開普票），那收入的中確認(rèn)，代收代付的普票是不是也要算收入，同時代發(fā)放的工資要進(jìn)成本，要與普票的金額相一致，對嗎？對于這種代收代付工資的派遣公司什么情況下選一般計稅呢？2 如果是分包的勞務(wù)派遣公司，是不是只有服務(wù)費，用一般計稅，沒有差額計稅？ 開票計收入，收到票計成本，進(jìn)項可以全部抵扣？ 3 針對2的情況是不是和人力外包公司的情況是一樣的，可以參照人力外包公司的賬務(wù)處理？ 4 如果公司有幫別的單位請鐘點工，臨時工，是不是可以根據(jù)銀行付款水單直接入成本，還是需要他們?nèi)ザ悇?wù)代開發(fā)票，才能入賬呢？ 5最后勞務(wù)派遣公司財務(wù)做賬的注意事項是什 么？比如收到的房租，物業(yè)費用進(jìn)項可抵嗎？

某企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè)，材料按實際成本核算，適用的增值稅稅率為13%，2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)開出銀行承兌匯票一張，面值30000元，用于抵付其前欠A公司的貨款。該票據(jù)為帶息票據(jù)，票面利率10%，期限6個月,并按0.5%支付銀行承兌手續(xù)費。 (2)采用托收承付結(jié)算方式從B公司購入一批甲材料,專用發(fā)票注明價款100000元，增值稅13 000元，對方代墊運(yùn)雜費400元。材料已運(yùn)到并驗收入庫，款項尚未支付。 (3)上述銀行承兌匯票到期，企業(yè)付款。(4)到期支付B公司材料款。 (5)5月10日，收到C公司先支付貨款的5650元,5月15日,與C公司簽訂銷貨合同，供貨金額10000元，增值稅稅額1300元。按合同規(guī)定，向C公司發(fā)出貨物，確認(rèn)銷售實現(xiàn)。余款發(fā)貨后一次付清。收到C公司補(bǔ)付的貨款5650元。 (6)按合同規(guī)定，向C公司發(fā)出貨物，確認(rèn)銷售實現(xiàn)。(7)收到C公司補(bǔ)付的貨款5650元。 要求:根據(jù)上述資料，編制有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計分錄。

我們是勞務(wù)派遣服務(wù)公司，收到各合作單位預(yù)付全年或半年款，記賬是已經(jīng)做預(yù)收向東款，然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務(wù)費，以每個月實際發(fā)生的費用（也就是包含代發(fā)代繳及服務(wù)費）結(jié)算確認(rèn)為每個月收入。但9-10月當(dāng)中，有一半以上已發(fā)生（也就是應(yīng)結(jié)算的費用）未開具增值稅票。在做當(dāng)月收入時，是按應(yīng)結(jié)算的收入金額做賬呢？還是按已開票的收入做賬？。如果按實際應(yīng)結(jié)算的金額入賬，就會存在做賬的收入與電子稅務(wù)局報稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入，在11月是要進(jìn)行補(bǔ)開的