預(yù)付賬款不夠沖銷，實(shí)際數(shù)大過(guò)借方余額，也沒(méi)有銀行存款支出，分錄怎么做？

老師，去年有家客戶已打款，我方未開票，現(xiàn)在我方要注銷 這筆客戶確定不要發(fā)票了，款也不要退，需要出具什么證明，怎么沖預(yù)收款

預(yù)收帳款余額太大怎么沖銷？客戶也不要發(fā)票

請(qǐng)問(wèn)老師，比如，預(yù)付客戶1萬(wàn)，當(dāng)時(shí)做帳，借：預(yù)付帳款 1萬(wàn)，貸：銀行存款1萬(wàn)，收到貨物（無(wú)發(fā)票），借：庫(kù)存商品-暫估（不含稅）0.88萬(wàn)，貸：預(yù)付帳款-暫估 0.88，那預(yù)付不還余0.12萬(wàn)，與客戶對(duì)帳時(shí)余額對(duì)不上，客戶那顯示我們不欠款，但我們帳上顯示多付了0.12萬(wàn)嗎？如一直不來(lái)發(fā)票，那帳怎么平了

老師，公司是做貿(mào)易的，當(dāng)時(shí)主要是進(jìn)口礦產(chǎn)品，業(yè)務(wù)發(fā)生之前跟客戶預(yù)收部分貨款，就用預(yù)收帳款科目，當(dāng)月進(jìn)的礦產(chǎn)品當(dāng)月就做未開票收入，因?yàn)楫?dāng)沒(méi)有分清賣給哪家多少噸，做收入的借方科目也就用預(yù)收帳款對(duì)沖，到收貨款開發(fā)票時(shí)就對(duì)應(yīng)客戶沖預(yù)收帳款科目，現(xiàn)在有些貨款老板都私戶支付了，帳上的預(yù)收賬款科出負(fù)數(shù)了，要怎么處理？