沒(méi)有，對(duì)方?jīng)]有要求給我們重開(kāi)，他們就默認(rèn)了那么多

那您不需要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 到時(shí)候多開(kāi)的金額做營(yíng)業(yè)外收入就好了? 這樣就不涉及到進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

那多開(kāi)的稅額呢

稅額也可以抵扣啊 這樣處理就是可以占個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額的便宜? 如果要轉(zhuǎn)出的話 也可以 您當(dāng)時(shí)收到發(fā)票的時(shí)候分錄怎么寫的 可以寫一下嗎

付款的時(shí)候是：借：預(yù)付 貸：銀存 收到發(fā)票是借：在建 應(yīng)交稅 貸預(yù)付

借：在建工程 借方紅字 貸：預(yù)付賬款 貸方紅字 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸方藍(lán)字

老師，我也知道是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但是牽扯我們是在建期，還沒(méi)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在所有的進(jìn)項(xiàng)稅入的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，所以就不知道怎么做分錄了

那您等到實(shí)際勾選的時(shí)候再處理也可以的 或者現(xiàn)在 借：在建工程 借方紅字 貸：預(yù)付賬款 貸方紅字 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額? 貸方藍(lán)字

老師，你最后面這個(gè)分錄是沖銷多開(kāi)的那部分嗎

是的 最后這個(gè)分錄是沖銷對(duì)開(kāi)的那部分

老師，我演示一下分錄 ，你看有沒(méi)有問(wèn)題，例如付款11300元，他們的發(fā)票開(kāi)了12000元，付款時(shí)：借：預(yù)付款 貸：銀存 收到他們的發(fā)票時(shí);借：在建10619.47 待 認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅1380.53 貸：預(yù)付12000元，然后再做一筆：借：在建工程619.47（紅字 貸：預(yù)付賬款700（紅字） 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額80.53（藍(lán)字）這樣對(duì)嗎

這樣寫分錄可以的哈 或者最后一筆 借：在建工程619.47（紅字 ） 借：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額80.53（紅字） 貸：預(yù)付賬款700（紅字）?

老師，我覺(jué)得還是放在貸方好，這樣以后我認(rèn)證的時(shí)候，能清楚找到這一筆，到時(shí)候我再?gòu)拇J(rèn)證的貸方轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的借方，你看行嗎

這里已經(jīng)紅沖了? 后面不需要再處理了啊

老師，現(xiàn)在這個(gè)科目在待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額里面， 而且我們也沒(méi)有認(rèn)證，到認(rèn)證的時(shí)侯是不是發(fā)票要全額認(rèn)證的，到時(shí)候這一部分要在申報(bào)表里做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，那如果不再做一筆分錄將待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的話，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出里面就沒(méi)有金額，我覺(jué)得到時(shí)再做一筆分錄會(huì)更清晰

到時(shí)候勾選認(rèn)證的時(shí)候 可以填有效稅額的 把多的稅額不抵扣就好了 只填允許抵扣的金額?

是的，老師，那就是兩個(gè)方式都可以處理是吧