某大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)的張某，擔(dān)任一家電子元器件經(jīng)銷(xiāo)企業(yè)（宏達(dá)電子）的會(huì)計(jì)主管。宏達(dá)電子的投資人兼總經(jīng)理李明君創(chuàng)辦該企業(yè)已經(jīng)三年，年?duì)I業(yè)規(guī)模已經(jīng)達(dá)3000萬(wàn)元，公司業(yè)務(wù)基本走上正軌，因此，他將更多精力放到了公司業(yè)務(wù)拓展和公司宏觀管理等重大事項(xiàng)上。2018年7月份，李明君要求會(huì)計(jì)主管張某將2018年前半年報(bào)表（截止2018年6月30日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)）呈報(bào)給自己，閱讀后發(fā)現(xiàn)利潤(rùn)不像自己想象的那么多，提出以下疑問(wèn)：（1）公司于6月10日已經(jīng)收到甲企業(yè)采購(gòu)貨物款項(xiàng)500萬(wàn)元，并且7月10日已經(jīng)向?qū)Ψ教峤回浳?，為什么沒(méi)有將這500萬(wàn)元計(jì)入利潤(rùn)表？（2）6月份的員工薪酬共計(jì)60萬(wàn)元，預(yù)計(jì)7月20日才會(huì)實(shí)際支付，為什么尚未支付就已經(jīng)作為費(fèi)用計(jì)入了利潤(rùn)表？2．要求（1）如果你是會(huì)計(jì)張某，如何解答上述疑問(wèn)？（2）請(qǐng)分析6月10日預(yù)收到銷(xiāo)貨款500萬(wàn)元、6月份員工薪酬60萬(wàn)元兩個(gè)事項(xiàng)，采用復(fù)式記賬方法，最終應(yīng)該分別在什么報(bào)表及報(bào)表項(xiàng)目得到體現(xiàn)。

某大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)的張某，擔(dān)任一家電子元器件經(jīng)銷(xiāo)企業(yè)（宏達(dá)電子）的會(huì)計(jì)主管。宏達(dá)電子的投資人兼總經(jīng)理創(chuàng)辦該企業(yè)已經(jīng)三年，年?duì)I業(yè)規(guī)模已經(jīng)達(dá)3000萬(wàn)元，公司業(yè)務(wù)基本走上正軌，因此，他將更多精力放到了公司業(yè)務(wù)拓展和公司宏觀管理等重大事項(xiàng)上。2018年7月份，總經(jīng)理要求會(huì)計(jì)主管張某將2018年前半年報(bào)表（截止2018年6月30日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)）呈報(bào)給自己，閱讀后發(fā)現(xiàn)利潤(rùn)不像自己想象的那么多，提出以下疑問(wèn)：（1）公司于6月10日已經(jīng)收到甲企業(yè)采購(gòu)貨物款項(xiàng)500萬(wàn)元，并且7月10日已經(jīng)向?qū)Ψ教峤回浳?，為什么沒(méi)有將這500萬(wàn)元計(jì)入利潤(rùn)表？（2）6月份的員工薪酬共計(jì)60萬(wàn)元，預(yù)計(jì)7月20日才會(huì)實(shí)際支付，為什么尚未支付就已經(jīng)作為費(fèi)用計(jì)入了利潤(rùn)表？2．要求（1）如果你是會(huì)計(jì)張某，如何解答上述疑問(wèn)？（10分）（2）請(qǐng)分析6月10日預(yù)收到銷(xiāo)貨款500萬(wàn)元、6月份員工薪酬60萬(wàn)元兩個(gè)事項(xiàng)，采用復(fù)式記賬方法，最終應(yīng)該分別在什么報(bào)表及報(bào)表項(xiàng)目得到體現(xiàn)。（10分）。

問(wèn)題一：A欠了債務(wù)，房子在銀行被抵押，能力還款，又逾期。A會(huì)找我們公司，我們公司會(huì)以400萬(wàn)收購(gòu)A房子，不是實(shí)際收購(gòu)，在公司名下的那種，先付定金給A，幫A撤掉房子的抵押，陸續(xù)會(huì)支付滿(mǎn)400萬(wàn)給A，（400萬(wàn)大多數(shù)情況公司會(huì)找資方出款，等第三方買(mǎi)家回款了，支付資方本金利息，資方轉(zhuǎn)個(gè)利息錢(qián)）撤掉抵押后，房子找第三方買(mǎi)家交易，讓客戶(hù)開(kāi)個(gè)交易銀行賬戶(hù)，把賬戶(hù)控制在公司，買(mǎi)家付款后，還完資方本金利息后把錢(qián)轉(zhuǎn)回私戶(hù)。有時(shí)沒(méi)找到買(mǎi)家之前，A還有其他欠款利息，由公司承擔(dān)，每次賬戶(hù)錢(qián)不夠，會(huì)由四個(gè)老板按比例打錢(qián)進(jìn)私戶(hù)，有盈利按比例分配，是完結(jié)一個(gè)案子分一個(gè)，如果按正規(guī)做賬，這種情況怎么弄？這屬于什么行業(yè) ？如果開(kāi)票稅目是啥？如果是一般納稅人，稅率是多少？ 問(wèn)題二：公司業(yè)務(wù)是收購(gòu)不良房產(chǎn)，以低價(jià)收購(gòu)有負(fù)債的個(gè)人住房再找買(mǎi)家賣(mài)出，解決個(gè)人債務(wù)，賺取差價(jià)，收購(gòu)中涉及到找資方墊資，支付資方利息。沒(méi)有走公賬，只記流水，之后經(jīng)常涉及債權(quán)收購(gòu),怎么走公賬？盈利了是記營(yíng)業(yè)外收入嗎？全額交所得稅嗎，能抵減公司日常費(fèi)用成本嗎？若以后經(jīng)常收購(gòu)，可以算作主營(yíng)業(yè)務(wù)嗎，這種收購(gòu)債權(quán)，可以做主營(yíng)收入嗎，這種收購(gòu)債券需要取得資質(zhì)嗎？

老師 請(qǐng)問(wèn)下， 我們向廠家采購(gòu)一批汽車(chē)， 因?yàn)楹献骱芏啻瘟耍?有返利， 比如這次采購(gòu)了10臺(tái)， 每臺(tái)6萬(wàn)，返利每臺(tái)1000元， 實(shí)際付款就是59萬(wàn)了， 然后收到廠家發(fā)票還是60萬(wàn)的， 這1萬(wàn)記什么科目呢？

老師請(qǐng)教一下，這個(gè)難倒我了。 我們公司是付預(yù)付款給廠家進(jìn)貨的。貨也不用發(fā)給我們，直接就幫我們一件件代發(fā)了。一年下來(lái)只要我們進(jìn)貨金額完成目標(biāo)就有30萬(wàn)的返利可以拿 。但這返利也沒(méi)有轉(zhuǎn)給我們。而是直接就放到我們付給他們的預(yù)付款賬他們那個(gè)發(fā)貨平臺(tái)的虛擬戶(hù)里了。相當(dāng)于返利只能給我們用來(lái)進(jìn)貨。 ChunYan.C: 那相當(dāng)于我付了100萬(wàn)，加上對(duì)方給的30萬(wàn)返種，我的預(yù)付款里就是130萬(wàn)可用。 在每次開(kāi)票時(shí)，這30萬(wàn)會(huì)分批票折在發(fā)票里。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)返利我司怎么入賬才能體現(xiàn)出來(lái)？ 1.收到發(fā)貨平臺(tái)的賬號(hào)上多出可用的30萬(wàn)返利時(shí)我怎么入賬？ 2.收到廠家票折的發(fā)票時(shí)我又怎么入賬？