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演示賬套

老師請教一下，這個難倒我了。我們公司是付預付款給廠家進貨的。貨也不用發(fā)給我們，直接就幫我們一件件代發(fā)了。一年下來只要我們進貨金額完成目標就有30萬的返利可以拿。但這返利也沒有轉給我們。而是直接就放到我們付給他們的預付款賬他們那個發(fā)貨平臺的虛擬戶里了。相當于返利只能給我們用來進貨。 ChunYan.C: 那相當于我付了100萬，加上對方給的30萬返種，我的預付款里就是130萬可用。在每次開票時，這30萬會分批票折在發(fā)票里。請問這個返利我司怎么入賬才能體現(xiàn)出來？ 1.收到發(fā)貨平臺的賬號上多出可用的30萬返利時我怎么入賬？ 2.收到廠家票折的發(fā)票時我又怎么入賬？

2024-01-15 13:39

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2024-01-15 13:42

步驟1：收到發(fā)貨平臺的賬號上多出可用的30萬返利時由于這30萬是作為預付款的增加，因此貴公司應將其記入“預付賬款”科目。同時，由于這30萬是廠家給予的返利，可以將其視為一種“商業(yè)折扣”，記入“財務費用”科目。賬務處理如下：借：預付賬款 300,000 貸：財務費用——商業(yè)折扣 300,000 步驟2：收到廠家票折的發(fā)票時當收到發(fā)票時，應將發(fā)票金額與預付賬款之間的差額記入相關科目。如果發(fā)票金額大于預付賬款，則差額為應支付給廠家的款項；如果發(fā)票金額小于預付賬款，則差額為廠家應退還給貴公司的款項。假設發(fā)票金額為F，賬務處理如下： 1.如果 F > 300,000，則：借：庫存商品/原材料等 F貸：預付賬款 300,000應付賬款 F - 300,000 2.如果 F < 300,000，則：借：庫存商品/原材料等 F貸：預付賬款 300,000財務費用 300,000 - F