我們公司是小規(guī)模納稅人，我現(xiàn)在要申報(bào)第三季度季報(bào)，我在9月份開具了三張普通增值稅發(fā)票，后來因?yàn)闃I(yè)務(wù)有變，我在10月份沖紅字發(fā)票了，但是我登錄電子稅務(wù)局，增值稅表單自動(dòng)生成的不含稅銷售額是7.8.9三個(gè)月之和，加上9月的發(fā)票，就超過30萬了，需要交增值稅，但是9月發(fā)票，我在10月沖紅字了，怎么樣申報(bào)才能讓第三季度不用交增值稅呢？

老師我把應(yīng)該開免稅稅率的發(fā)票開成1%，稅務(wù)局要求更正申報(bào)表按免稅申報(bào)，我按免稅申報(bào)填在其他免稅項(xiàng)目欄并填報(bào)了減免稅附表，要求發(fā)票沖紅重開一張免稅發(fā)票，沖紅后應(yīng)該怎么申報(bào)？如果我把重開的免稅稅率發(fā)票再填一次免稅附表不是和上季度更正表表重復(fù)了嗎？

老師，剛才那個(gè)問題那我現(xiàn)在是不是有3種做法，1，到柜臺(tái)上修改第一季的財(cái)務(wù)報(bào)表，第三第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表那兩個(gè)科目手動(dòng)修改，最終全年財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)一致。第二種就是到柜臺(tái)修改第二季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，把手動(dòng)修改的變?yōu)樵瓉淼臄?shù)字，后期億期贏自動(dòng)導(dǎo)入數(shù)據(jù)。第三，修改第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表，沖紅之前利潤分配_未分配利潤那個(gè)分錄，重新用所得稅這個(gè)分錄，這樣報(bào)表勾稽關(guān)系就對(duì)應(yīng)上了。

老師們好！有個(gè)問題咨詢一下，今年9月沖紅了去年開出的兩張普通發(fā)票，1張是去年開出時(shí)稅率是免稅的，9月沖紅后重開稅率1%普通發(fā)票，1張是去年開出時(shí)稅率是3%的，9月沖紅后重開稅率是1%普通發(fā)票。去年是季度不達(dá)30萬不用交稅。今年第三季度達(dá)30萬正常交稅。上月申報(bào)增值稅因?yàn)槎惵蕦?duì)不上，稅局要求我更正去年的申報(bào)，所以實(shí)際要交的稅費(fèi)跟我實(shí)際賬上的稅費(fèi)要多。我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？

郭老師 郭老師 老師，您好，我看您的指導(dǎo)，把營業(yè)外支出417萬金額，調(diào)整到其他業(yè)務(wù)收入里面，現(xiàn)在是從第1季度財(cái)務(wù)報(bào)表里面就有這個(gè)營業(yè)外支出這個(gè)417萬，我是從第1季度財(cái)報(bào)直到第3季度財(cái)報(bào)都需要更改一下嗎？老師？我剛改了第一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，但是企業(yè)所得稅申報(bào)表更改不了，這樣導(dǎo)致成本數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表上不一致。我問了大廳，大廳也說改不了企業(yè)所得稅的季報(bào)。我現(xiàn)在能 只更正第4季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和申報(bào)表嗎？之前不改了，這樣就是1-3季度財(cái)報(bào)上面有營業(yè)外支出這個(gè)科目417萬，到第4季度營業(yè)外這個(gè)科目為0，增加了成本上了，這樣可以嗎？老師