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應(yīng)收出口退稅額的這個分錄怎么寫？ 什么時候做這個分錄，原始憑證附近是什么？

2023-06-08 15:53
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-06-08 15:54

你好；?? 貨物出口并確認(rèn)收入實現(xiàn)時，根據(jù)出口銷售額(FOB價)做如下會計處理： 借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等) ?貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理： 借：主營業(yè)務(wù)成本 ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計處理： 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款 ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 收到出口退稅款時，做如下會計處理： 借：銀行存款 ?貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款

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快賬用戶5235 追問 2023-06-08 19:42

什么時候做應(yīng)收出口退稅額這個分錄，憑證附件是什么？

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齊紅老師 解答 2023-06-08 19:57

月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計處理： 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)

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快賬用戶5235 追問 2023-06-09 09:15

《免抵退稅匯總申報表》這個表在哪里下載？ 這個就是作為應(yīng)退稅額的憑證附件嗎？

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齊紅老師 解答 2023-06-09 09:18

你好； 對的 ；一般情況下，登錄稅務(wù)網(wǎng)后，在“申報及繳稅”-“申報打印”-“免抵退稅申報匯總表”中查看到，可以進(jìn)行打印下載。 ； 看你地方系統(tǒng)是不是這樣?

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快賬用戶5235 追問 2023-06-09 10:09

我沒有看到免抵退說匯總表， 我退稅申請完出來的那個表是進(jìn)出口明細(xì)申報表和收匯明細(xì)表

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齊紅老師 解答 2023-06-09 10:12

你好1；? 那可能是系統(tǒng)不一樣 ； 那你去看看? 比如生產(chǎn)企業(yè)里面 ； 步驟1：登錄點擊電子稅務(wù)局點擊我要辦稅-出口退稅管理-出口退免稅申報-免抵退申報-在線申報 步驟2：點擊退稅申報，勾選數(shù)據(jù)，點擊打印報表下載，下載保存之后打印表單即可。 ?

你好1；? 那可能是系統(tǒng)不一樣 ； 那你去看看? 比如生產(chǎn)企業(yè)里面 ； 步驟1：登錄點擊電子稅務(wù)局點擊我要辦稅-出口退稅管理-出口退免稅申報-免抵退申報-在線申報 步驟2：點擊退稅申報，勾選數(shù)據(jù)，點擊打印報表下載，下載保存之后打印表單即可。 ?
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快賬用戶5235 追問 2023-06-09 10:32

我們這個界面打印是這些。 意思就是我做了出口退稅申請了，就可以做應(yīng)收出口退稅額的這個分錄了是嗎？

我們這個界面打印是這些。 意思就是我做了出口退稅申請了，就可以做應(yīng)收出口退稅額的這個分錄了是嗎？
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齊紅老師 解答 2023-06-09 10:33

?你好； 對的； 就可以做了哈?

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你好；?? 貨物出口并確認(rèn)收入實現(xiàn)時，根據(jù)出口銷售額(FOB價)做如下會計處理： 借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等) ?貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理： 借：主營業(yè)務(wù)成本 ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計處理： 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款 ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 收到出口退稅款時，做如下會計處理： 借：銀行存款 ?貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款
2023-06-08
同學(xué)，你好 貨物出口并確認(rèn)收入實現(xiàn)時，根據(jù)出口銷售額(FOB價)做如下會計處理： 借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等) ?貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理： 借：主營業(yè)務(wù)成本 ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計處理： 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款 ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 收到出口退稅款時，做如下會計處理： 借：銀行存款 ?貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款
2023-06-09
同學(xué)您好，退稅的分錄是借其他應(yīng)收款——退稅款或應(yīng)收補貼款貸應(yīng)交稅費——出口應(yīng)交增值稅(出口退稅)，這是申報出口退稅的時候做的 確認(rèn)收入的時候不做退稅分錄，確認(rèn)收入的分錄借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入
2021-07-28
同學(xué)你好 借 在建工程 貸 工程物資
2021-04-15
你好，這個你用完稅憑證就可以了。
2024-11-26
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