具體情況是這樣的： 當前問題：年審事務(wù)所質(zhì)量部的人（新來的）要求增加確認因?qū)€未達標的預(yù)計負債，但該預(yù)計負債調(diào)整后，合并報表將會由盈利變虧損，而之前也已經(jīng)給各投資方基本定稿的報表了，且去年末今年初剛?cè)谫Y，一下就盈利變虧損也不好看，想看看是否必須調(diào)整，或是否有方法可以不調(diào)整或少調(diào)整。 背景及情況： 1、母公司跟控股子公司的投資方有個對賭協(xié)議，對賭的是毛利達成，分累計3年和累計5年兩階段，2021年為第3年，業(yè)績未達成，且預(yù)計5年末也達不成，投資方尚未提出3年未達成的索賠要求； 2、對方是國資的，一直想進上海母公司，即想持有母公司的股權(quán)，雙方近兩年一直也在就其從子公司退出轉(zhuǎn)入母公司溝通，但目前因為價格原因我們預(yù)計無法轉(zhuǎn)股成功； 3、協(xié)議中對賭補償條款和回購條款，對方有主動權(quán)，可要求賠償或回購 1）賠償方式下有兩種方式我們可以選擇，現(xiàn)金補償或股權(quán)補償； 2）回購為兜底條款，相當于按8%利息返還本息（即投資款），如果前面已有賠償或分紅的，可在本息中扣除后返還。

去年年初收到某材料2噸 發(fā)票已抵扣，已做賬領(lǐng)用完畢。但實際工作中，這項材料退回了1.3噸。今年8月對方要求我們給他們開具紅字信息表。當月已收到全部2噸的紅字發(fā)票和未退回的0.7噸正數(shù)發(fā)票。我收到紅字發(fā)票后，紅字沖銷了原材料，應(yīng)付賬款的憑證。同時，8月份同樣材料我們夠買了3噸。我想請問，能把新的材料抵原來領(lǐng)用的嗎？如果可以，怎么做分錄，如果不可以，紅沖了原材料發(fā)票，原材料負數(shù)怎么做分錄。需要調(diào)整以前年度損益嗎？怎么調(diào)？謝謝

這是我們21年客戶開的專票給我們的，但是這張發(fā)票因為結(jié)算問題她要退回去這張發(fā)票，我們抵扣了，也將發(fā)票開紅字信息表了，這個月我進項轉(zhuǎn)出，老師，看看我的會計分錄對不？ 借：以前年度損益調(diào)整 198019.8 貸：主營業(yè)務(wù)成本 198019.8 借：利潤分配－未分配利潤? 198019.8 貸：以前年度損益調(diào)整 198019.8 進項稅額轉(zhuǎn)出： 借：進項稅額轉(zhuǎn)出：1980.2 貸：進項稅額：1980.2 借：未交增值稅：1980.2 貸：進項稅額轉(zhuǎn)出 1980.2

老師請教： 我公司與一家公司簽訂合同，最終結(jié)算完畢后，對方單位多開發(fā)票45萬，此發(fā)票金額確實需要紅沖且已跨期2年。 問題：1.對方單位開具紅字發(fā)票，因為以前年度已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過損益，那么該單位紅沖發(fā)票的當月做賬務(wù)處理時，是使用“以前年度損益調(diào)整”科目還是直接沖減當期損益呢？ 2.對方單位對此發(fā)票已于以前年度做過匯算清繳，那么跨年開具紅字發(fā)票后，是否需要更正申報以前年度的所得稅匯算清繳呢？有無相關(guān)政策說明？

請問:2022年采購產(chǎn)品的100萬專用發(fā)票，且購買方已經(jīng)抵扣了，因折扣問題，需要開紅字退票，我們除了當期做進項轉(zhuǎn)出，要調(diào)整成本嗎？當期調(diào)整?還是要通過以前年度調(diào)整利潤?