同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
某公司本年度利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額為1800萬元,適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。本年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定之間存在的差別有:(1)本年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn),成本為900萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,稅法規(guī)定按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。(3)當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)支出750萬元,其中450萬元資本化計(jì)入無形資產(chǎn)成本。稅法規(guī)定企業(yè)發(fā)生的研究開發(fā)支出可按實(shí)際發(fā)生額的175%加計(jì)扣除,發(fā)生的資本化支出可按實(shí)際發(fā)生額的175%加計(jì)攤銷。假定所開發(fā)無形資產(chǎn)于期末達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。(4)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款150萬元。(5)期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了45萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備(計(jì)提后,期末存貨賬面價(jià)值為1200萬元)。要求:根據(jù)以上資料,計(jì)算企業(yè)所得稅費(fèi)用,并編制會(huì)計(jì)分錄。
某公司本年度利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額為1800萬元,適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。本年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定之間存在的差別有:(1)本年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn),成本為900萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,稅法規(guī)定按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。(3)當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)支出750萬元,其中450萬元資本化計(jì)入無形資產(chǎn)成本。稅法規(guī)定企業(yè)發(fā)生的研究開發(fā)支出可按實(shí)際發(fā)生額的175%加計(jì)扣除,發(fā)生的資本化支出可按實(shí)際發(fā)生額的175%加計(jì)攤銷。假定所開發(fā)無形資產(chǎn)于期末達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。(4)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款150萬元。(5)期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了45萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備(計(jì)提后,期末存貨賬面價(jià)值為1200萬元)。要求:根據(jù)以上資料,計(jì)算企業(yè)所得稅費(fèi)用,并編制會(huì)計(jì)分錄。
某公司本年度利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額為1800萬元,適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。本年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定之間存在的差別有:(1)本年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn),成本為900萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,稅法規(guī)定按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。(3)當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)支出750萬元,其中450萬元資本化計(jì)入無形資產(chǎn)成本。稅法規(guī)定企業(yè)發(fā)生的研究開發(fā)支出可按實(shí)際發(fā)生額的175%加計(jì)扣除,發(fā)生的資本化支出可按實(shí)際發(fā)生額的175%加計(jì)攤銷。假定所開發(fā)無形資產(chǎn)于期末達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。(4)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款150萬元。(5)期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了45萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備(計(jì)提后,期末存貨賬面價(jià)值為1200萬元)。要求:根據(jù)以上資料,計(jì)算企業(yè)所得稅費(fèi)用,并編制會(huì)計(jì)分錄。
老師,你好,請(qǐng)問以前支付了劃撥土地使用權(quán)87萬,當(dāng)時(shí)按87萬入無形資產(chǎn)開始攤銷,現(xiàn)在財(cái)政退回25萬,我是做反分錄沖銷25萬嗎?然后我后面的攤銷要從新按減去25的金額開始攤銷嗎?
A公司2021年全年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)2000萬元,公司適用的所得稅稅率為25%。公司2021年初,遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為20萬元,遞延所得稅負(fù)債余額為0。2021年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:1、2021年當(dāng)年因合同違約支付違約金50萬元,2、交易性金融資產(chǎn)成本700萬元,期末公允價(jià)值為900萬元,3、2020年12月31日投入使用的一臺(tái)設(shè)備,原始價(jià)值605萬元預(yù)計(jì)使用年限5年,殘值5萬元,稅法規(guī)定使用年限10年,按直線法計(jì)提折舊,會(huì)計(jì)上采用雙倍余額遞減法。4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金5萬元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許前扣除5、應(yīng)支付違反環(huán)保法規(guī)定罰款120萬元、稅款滯納金80萬元。6、因售后服務(wù)預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用50萬元。7、期末存貨的賬面價(jià)值為2000萬元,存貨跌價(jià)準(zhǔn)備75萬元。假設(shè)除以.上事項(xiàng)外,沒有發(fā)生其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求:1、按雙倍余額遞減法計(jì)算上述固定資產(chǎn)各年折舊額及賬面價(jià)值。2、計(jì)算應(yīng)納稅所得額和當(dāng)期應(yīng)交所得稅。3、計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債4、做相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄老師我問了很多次了,怎么還沒
老師啊,順豐快遞費(fèi)是計(jì)入現(xiàn)金流量指定是“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”“還是購買商品,接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”
老師請(qǐng)問一下,我們公司如果是另一家公司的股東,每年分紅給我們公司的錢是不是居民企業(yè)之前的股利,紅利免征企業(yè)所得稅,收到的款要怎么做分錄,如果做投資收益,免不免增值稅
企業(yè)做賬為什么要計(jì)提費(fèi)用?
之前公司購車的時(shí)候直接費(fèi)用報(bào)銷的,沒有入固定資產(chǎn),現(xiàn)在公司再將車賣掉怎么做賬呢
2025.5.21支付購買手動(dòng)叉車一臺(tái)費(fèi)用:1600元計(jì)入什么科目明細(xì)?
一般納稅人銷售二手設(shè)備并出口。情況1:購入時(shí)無發(fā)票。情況2:購入時(shí)收普通發(fā)票。情況3:購入時(shí)收專票。情況1:銷售時(shí),視同內(nèi)銷,稅率是13;情況2:銷售時(shí)開免稅發(fā)票;情況3:銷售開0%稅率普票,進(jìn)項(xiàng)可退。三種銷售情況開的發(fā)票對(duì)嗎? 另外一個(gè)問題。二手設(shè)備跟新設(shè)備的銷售稅率都是13?還是銷售二手設(shè)備的稅率不一樣?
老師,我們遇到稅務(wù)稽查2022-2025年的賬,印花稅按合同金額比對(duì),我們之前繳稅依據(jù)是按開票金額,繳得印花稅也幾乎是不在對(duì)應(yīng)征期,現(xiàn)在稽查要求我們按征期該退退該補(bǔ)補(bǔ),這種滯納金算下來就很高了,有什么辦法能讓滯納金少交一點(diǎn)?
幫我看一下稅金及附加應(yīng)填哪一個(gè)
我們公司盈利10萬,交了10萬*5%的企業(yè)所得稅;現(xiàn)在要注銷,交分紅20%是按未分配利潤(rùn)繳納嗎?還要繳納25%清算所得,這個(gè)清算所得按哪個(gè)數(shù)據(jù)繳納?
資產(chǎn)處置損益科目最后轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目?