同學(xué)你好 對的 是這樣的
某公司本年度利潤表中的利潤總額為1800萬元,適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。本年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理與稅法規(guī)定之間存在的差別有:(1)本年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn),成本為900萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊,稅法規(guī)定按直線法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金300萬元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。(3)當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)支出750萬元,其中450萬元資本化計入無形資產(chǎn)成本。稅法規(guī)定企業(yè)發(fā)生的研究開發(fā)支出可按實際發(fā)生額的175%加計扣除,發(fā)生的資本化支出可按實際發(fā)生額的175%加計攤銷。假定所開發(fā)無形資產(chǎn)于期末達到預(yù)定可使用狀態(tài)。(4)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款150萬元。(5)期末對持有的存貨計提了45萬元的存貨跌價準(zhǔn)備(計提后,期末存貨賬面價值為1200萬元)。要求:根據(jù)以上資料,計算企業(yè)所得稅費用,并編制會計分錄。
某公司本年度利潤表中的利潤總額為1800萬元,適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。本年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理與稅法規(guī)定之間存在的差別有:(1)本年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn),成本為900萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊,稅法規(guī)定按直線法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金300萬元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。(3)當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)支出750萬元,其中450萬元資本化計入無形資產(chǎn)成本。稅法規(guī)定企業(yè)發(fā)生的研究開發(fā)支出可按實際發(fā)生額的175%加計扣除,發(fā)生的資本化支出可按實際發(fā)生額的175%加計攤銷。假定所開發(fā)無形資產(chǎn)于期末達到預(yù)定可使用狀態(tài)。(4)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款150萬元。(5)期末對持有的存貨計提了45萬元的存貨跌價準(zhǔn)備(計提后,期末存貨賬面價值為1200萬元)。要求:根據(jù)以上資料,計算企業(yè)所得稅費用,并編制會計分錄。
某公司本年度利潤表中的利潤總額為1800萬元,適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。本年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理與稅法規(guī)定之間存在的差別有:(1)本年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn),成本為900萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊,稅法規(guī)定按直線法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金300萬元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。(3)當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)支出750萬元,其中450萬元資本化計入無形資產(chǎn)成本。稅法規(guī)定企業(yè)發(fā)生的研究開發(fā)支出可按實際發(fā)生額的175%加計扣除,發(fā)生的資本化支出可按實際發(fā)生額的175%加計攤銷。假定所開發(fā)無形資產(chǎn)于期末達到預(yù)定可使用狀態(tài)。(4)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款150萬元。(5)期末對持有的存貨計提了45萬元的存貨跌價準(zhǔn)備(計提后,期末存貨賬面價值為1200萬元)。要求:根據(jù)以上資料,計算企業(yè)所得稅費用,并編制會計分錄。
老師,你好,請問以前支付了劃撥土地使用權(quán)87萬,當(dāng)時按87萬入無形資產(chǎn)開始攤銷,現(xiàn)在財政退回25萬,我是做反分錄沖銷25萬嗎?然后我后面的攤銷要從新按減去25的金額開始攤銷嗎?
A公司2021年全年實現(xiàn)會計利潤2000萬元,公司適用的所得稅稅率為25%。公司2021年初,遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為20萬元,遞延所得稅負(fù)債余額為0。2021年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理與稅收處理存在差別的有:1、2021年當(dāng)年因合同違約支付違約金50萬元,2、交易性金融資產(chǎn)成本700萬元,期末公允價值為900萬元,3、2020年12月31日投入使用的一臺設(shè)備,原始價值605萬元預(yù)計使用年限5年,殘值5萬元,稅法規(guī)定使用年限10年,按直線法計提折舊,會計上采用雙倍余額遞減法。4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金5萬元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許前扣除5、應(yīng)支付違反環(huán)保法規(guī)定罰款120萬元、稅款滯納金80萬元。6、因售后服務(wù)預(yù)計銷售費用50萬元。7、期末存貨的賬面價值為2000萬元,存貨跌價準(zhǔn)備75萬元。假設(shè)除以.上事項外,沒有發(fā)生其他納稅調(diào)整事項。要求:1、按雙倍余額遞減法計算上述固定資產(chǎn)各年折舊額及賬面價值。2、計算應(yīng)納稅所得額和當(dāng)期應(yīng)交所得稅。3、計算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債4、做相關(guān)的會計分錄老師我問了很多次了,怎么還沒
老師,建筑企業(yè)怎么確定這個項目用一般計稅還是簡易計稅?
老師,穩(wěn)崗返還補貼如何入賬,需要交稅嗎
天貓旗艦店相關(guān)分錄,確認(rèn)收入,計提費用相關(guān)分錄
老師,員工剛預(yù)支兩個月工資,如果每個月也要計提,這個涉及到的分錄怎么寫
請問公司有一輛自用的汽車,出售,是用營業(yè)外收入支出科目還是用 資產(chǎn)處置損益這個科目?
質(zhì)保金工程結(jié)算書和竣工資料打印應(yīng)該入投標(biāo)費還是辦公費
一般納稅人,上月已認(rèn)證勾選進項發(fā)票,已抵扣,對方發(fā)現(xiàn)有誤要作廢,購進方要怎樣處理
請問一下老師補繳的以前年度的稅費是不是這樣的做?
老師你好,個人獨資企業(yè)個人所得稅是每個月申報還是季度啊
老師 請問企業(yè)法人股東用計算機軟件著作權(quán)實繳 稅費是什么樣的政策?