同學你好! 這邊按照資料順序解析哦! 1、固定資產(chǎn)計稅基礎=900-900/10=810萬元 賬面價值=900-900*2/10=720萬元 形成可抵扣暫時性差異=810-720=90萬元 確認遞延所得稅資產(chǎn)=90*25%=22.5萬元 應納稅所得額調(diào)增90萬元 2、關聯(lián)企業(yè)捐贈稅法不允許稅前扣除,應納稅所得額調(diào)增300萬元,不確認遞延所得稅。 3、稅法允許稅前扣除的研發(fā)費用=(750-450)*175%=525萬元,會計稅前扣除=750-450=300萬元,應納稅所得額調(diào)減=525-300=225萬元,不確認遞延所得稅。 4、違法環(huán)保支付的罰款,稅法不允許稅前扣除,應納稅所得額調(diào)增150萬元,不確認遞延所得稅。 5、存貨跌價準備在計提時,稅法不允許稅前扣除,在實際發(fā)生損失當期稅前扣除,應納稅所得額調(diào)增45萬元,存貨的計稅基礎=1200+45=1245萬元,賬面價值=1200萬元,形成可抵扣暫時性差異45萬元,確認遞延所得稅資產(chǎn)=45*25%=11.25萬元 應納稅所得額=1800+90+300-225+150+45=2160萬元, 應交所得稅=2160*25%=540萬元 分錄: 借:所得稅費用 540-33.75=506.25 遞延所得稅資產(chǎn) 11.25+22.5=33.75 貸:應交稅費-應交所得稅 540
個人收到50萬的中介服務費怎么稅務籌劃
老師好,公司買入二手車40萬,幾個月后賣出15萬,怎么做賬可以盡量避免風險呢?
老師好,我們公司3月份買回一輛車,借:固定資產(chǎn)40萬,貸:銀行存款 ,之前沒有計提折舊,這月補計提,借:管理費用-折舊費40萬,貸:累計折舊40萬,然后賣出車輛,借:應收賬款15萬,貸:其他業(yè)務收入,應交稅費-應交增值稅(銷項稅額),這樣做合理嗎?有風險嗎?
租房子提固定資產(chǎn)折舊嗎
老師好,我們公司3月份買回一輛車,借:固定資產(chǎn)40萬,貸:銀行存款 ,之前沒有計提折舊,這月補計提,借:管理費用-折舊費40萬,貸:固定資產(chǎn)40萬,然后賣出車輛,借:應收賬款15萬,貸:其他業(yè)務收入,應交稅費-應交增值稅(銷項稅額),這樣做合理嗎?有風險嗎?
老師,例如我想將電腦、打印機、生產(chǎn)設備等做一次性扣除,需要合計填寫到一次性扣除的表格中嗎
農(nóng)業(yè)制種企業(yè),與農(nóng)民簽訂定協(xié)議后提供化肥以及技術(shù)支持等。其中只有種子是提供給農(nóng)民后按照高于成本價格,也就是在收回生產(chǎn)的種子時按照銷售價格而非成本價格結(jié)算,支付剩余服務費用的。請問就提供的種子來說是否銷售行為,是否需要繳納增值稅?
你好,請問,開票信息寫著零余額賬戶,可是公司名稱我開票的時候,沒有出來,寫入公司名稱信用代碼也沒有自動出來,是不是公司名稱就是錯誤的吧?
老師,請問第4小題對應的資料三,這個壞賬準備實際是15萬怎么看出來的?
工資4000公積金個人繳納公司繳納多少