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Q

你好：老師：我公司的社保費用一部分人公司全出，另外一部分人個人承擔(dān)一點，兩種會計分錄怎么填

2023-02-17 15:27
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-02-17 15:29

同學(xué)您好，公司出的一、借：管理費用——福利費 貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費 二、借：應(yīng)付職工薪酬——福利費 貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款、其他應(yīng)收款）

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齊紅老師 解答 2023-02-17 15:30

個人出的正常計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

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快賬用戶4124 追問 2023-02-17 15:37

你好：公司出一部分，個人出一部分的會計科目？

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齊紅老師 解答 2023-02-17 15:47

例出了個人負(fù)擔(dān)與單位負(fù)擔(dān)的

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快賬用戶4124 追問 2023-02-17 15:51

社保費用公司擔(dān)一部分，個人擔(dān)一部分，

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快賬用戶4124 追問 2023-02-17 15:52

的分錄，上面看不懂。

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齊紅老師 解答 2023-02-17 16:02

分步先計提，后發(fā)放一起的

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同學(xué)您好，公司出的一、借：管理費用——福利費 貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費 二、借：應(yīng)付職工薪酬——福利費 貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款、其他應(yīng)收款）
2023-02-17
正常情況的社保計提時： 借：管理費用等-社保（公司負(fù)擔(dān)部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司負(fù)擔(dān)部分） 其他應(yīng)收款-個人（個人負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行存款 全額由公司承擔(dān)的，均計入管理費用等科目： 借：管理費用-社保（全額計入） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 但是個人部分由公司承擔(dān)的，不能在企業(yè)所得稅稅前扣除，在匯算清繳時需要納稅調(diào)增。
2021-09-13
同學(xué)你好，這個情況可以作為公司的營業(yè)外支出。
2022-09-24
這個需要你問你稅局看可以稅前扣除不，不能借營業(yè)外支出，貸 其他應(yīng)付款個人社保，可以稅前扣除，你可以單獨設(shè)置管理費用 個人社保，貸其他應(yīng)付款個人社保
2021-04-02
您好，個人部分和公司 部分 都計入成本費用里面
2022-01-15
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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