您好，財務軟件中利潤表本年累計凈利潤和4個季報凈利潤加和不一樣主要有五個原因：第一是時間范圍不同，本年累計是1月1日到12月31日，季報加和是Q1(1-3月)%2BQ2(4-6月)%2BQ3(7-9月)%2BQ4(10-12月)，如果12月31日有調(diào)整分錄(比如借：管理費用10000貸：應付賬款10000)可能只反映在年報。第二是調(diào)整分錄差異，年度調(diào)整(如壞賬準備計提借：資產(chǎn)減值損失5000貸：壞賬準備5000)可能沒在季度做。第三是會計準則差異，季報用簡化準則(如收入確認方法不同)。第四是合并范圍變化，如Q3收購子公司只合并Q3-Q4數(shù)據(jù)但年報要調(diào)整合并全年。第五是匯率折算不同，季度用各季末匯率(如Q1:7.2、Q2:7.1、Q3:7.0、Q4:6.9)，年報用年平均匯率(如7.0)

老師幫我你看看兩個本年累計金額凈利潤為啥不一樣呢

老師沒有調(diào)整分錄，9月利潤表和利潤表季報凈利潤金額一致，10月份結(jié)完賬，本年累計金額凈利潤就不一樣了，

四舍五入的誤 差 4季度的調(diào)整分錄，比如計提費用 所得稅分攤調(diào)整，納稅調(diào)增或減

老師沒有誤差，沒有調(diào)整分錄，利潤表本年累計凈利潤22726.61，利潤表季報本年利潤凈利潤22717.23

那這利潤表是軟件生成的還是手工做的，我們用科目余額表核對下，哪個數(shù)字對

利潤表是軟件生成的，第一個本年累計金額凈利潤是對的，

您好，我大概知道了，差異是9.38，有期間費用發(fā)生時寫在貸方么

是的，就是查差9.38，沒有寫錯分錄，3季度兩個報表的凈利潤是一樣的，

不是錯，借貸方向有沒有反的，有沒有用以前年度損益調(diào)整

做完10月份賬，結(jié)完賬生成報表就不一樣了