資產(chǎn)項目 賬面價值 計稅基礎(chǔ) 差異 可抵扣 應(yīng)納稅 存貨 100000 123 000 交易性金融資產(chǎn) 139600 130 000 固定資產(chǎn) 700000 700000 無形資產(chǎn) 9 000 000 1000000 預(yù)計負債 100 000 0 應(yīng)付賬款 800000 800000 可抵扣虧損 0 0 假設(shè)遞延稅款無期初余額，企業(yè)所得稅稅率為25% 。 要求: 1.填表計算2021年可抵扣暫時性差異、應(yīng)納稅暫時性差異(單位:元)，填入上列表格。 2.計算遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。 遞延所得稅資產(chǎn)= 遞延所得稅負債= 3.寫出相關(guān)的會計分錄。

紅星公司2021年資產(chǎn)負債表相關(guān)項目金額及計稅基礎(chǔ)如下表：項目賬面價值計稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時性差異可抵扣暫時性差異存貨1600000016600000600000固定資產(chǎn)原價1200000012000000固定資產(chǎn)累計折1日24000001200000固定資產(chǎn)賬面價值9600000108000001200000交易性金融資產(chǎn)1200000060000006000000總計60000001800000要求：計算紅星公司2021年當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負債并完成相應(yīng)會計處理。

紅星公司2021年資產(chǎn)負債表相關(guān)項目金額及計稅基礎(chǔ)如下表：項目賬面價值計稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時性差異可抵扣暫時性差異存貨1600000016600000600000固定資產(chǎn)原價1200000012000000固定資產(chǎn)累計折舊24000001200000固定資產(chǎn)賬面價值9600000108000001200000交易性金融資產(chǎn)1200000060000006000000總計60000001800000要求：計算紅星公司2021年當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債并完成相應(yīng)會計處理。

紅星公司2021年資產(chǎn)負債表相關(guān)項目金額及計稅基礎(chǔ)如下表：項目賬面價值計稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時性差異可抵扣暫時性差異存貨1600000016600000600000固定資產(chǎn)原價1200000012000000固資資產(chǎn)累計折舊24000001200000固定資產(chǎn)賬面價值9600000108000001200000交易性金融資產(chǎn)1200000060000006000000總計60000001800000要求：計算紅星公司2021年當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債并完成相應(yīng)會計處理。

一、業(yè)務(wù)題(37分)2.【問答題】(10分)紅星公司2021年資產(chǎn)負債表相關(guān)項目金額及計稅基礎(chǔ)如下表:項目賬面價值計稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時性差異可抵扣暫時性差異存貨1600000016600000600000固定資產(chǎn)原價1200000012000000固定資產(chǎn)累計折舊24000001200000固定資產(chǎn)賬面價值9600000108000001200000交易性金融資產(chǎn)1200000060000000總計60000001800000要求:計算紅星公司2021年當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債并完成相應(yīng)會計處理。hn付件