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進項稅額轉出的分錄是怎樣的,

2022-11-25 14:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-25 14:18

借:原材料等,貸:應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)

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快賬用戶5806 追問 2022-11-25 14:19

如果是直接轉到成本,是不是可以借主營業(yè)務成本,貸應交稅金

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齊紅老師 解答 2022-11-25 14:21

是的沒錯, 是這樣的

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快賬用戶5806 追問 2022-11-25 14:22

轉出后,月底是不是要結轉

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齊紅老師 解答 2022-11-25 14:28

你好,不要 的,這種情況 不要的這是負債科目不是損益,不需要結轉的。只需軋出貸方差應交稅就可以,交完稅后就平了,直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復這一步。

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快賬用戶5806 追問 2022-11-25 14:30

好的,老師,收到退的增值稅,就是出口企業(yè)的退稅,這個是怎樣做分錄的

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齊紅老師 解答 2022-11-25 14:49

你好申報:借: 應收出口退稅款(增值稅,貸:應交稅金-應交增值稅(出口退稅) 借:銀行存款 貸: 應收出口退稅款(增值稅)

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快賬用戶5806 追問 2022-11-25 14:51

可以不寫申報的這個分錄嗎,直接寫收到的,有影響嗎

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齊紅老師 解答 2022-11-25 15:01

你好, 是不可以的,要規(guī)范處理

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借:原材料等,貸:應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
2022-11-25
借:管理費用原材料等科目貸: 應交稅費應交增值稅進項稅額轉出
2022-07-13
是費用類發(fā)票要轉出嗎
2025-08-18
您好 請問收到發(fā)票的時候分錄怎么寫的
2020-09-14
你好,應該是借應付賬款 貸原材料 應交稅費、應交增值稅進項轉出
2022-05-03
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