老師好！我們一直都是按實(shí)際業(yè)務(wù)入賬，到了第四季度老板說年終利潤(rùn)要做到15萬，但是我之前沒有暫估點(diǎn)費(fèi)用入賬，第三季度應(yīng)納稅所得額是45萬元，累計(jì)繳納了11萬多的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要申報(bào)第四季，如果按利潤(rùn)15萬元計(jì)算那就是會(huì)有退稅了，但是這樣會(huì)引起稅務(wù)稽查的注意，有很大風(fēng)險(xiǎn)。而且現(xiàn)現(xiàn)在全年的累計(jì)銷售額有498萬了。擔(dān)心會(huì)被認(rèn)定為一般納稅人。因?yàn)槭俏飿I(yè)公司進(jìn)項(xiàng)比較少，如果認(rèn)定成一般納稅人稅負(fù)就高得多了。該怎么辦？

老師，請(qǐng)問一下:如果第三季度我準(zhǔn)備預(yù)繳10萬企業(yè)所得稅(按小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn))，我利潤(rùn)應(yīng)該做多少比較合適？ 倒推的計(jì)算方式

請(qǐng)問假如下個(gè)月申報(bào)第四季度企業(yè)所得稅時(shí)，我們是一般納稅人，也符合小微條件，假如第四季度利潤(rùn)表累計(jì)利潤(rùn)是10萬，那上傳稅務(wù)納稅申報(bào)表時(shí)，是會(huì)自動(dòng)按小微規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)來自動(dòng)減免應(yīng)納稅所得額是嗎？就是10*0.25*0.20來交企業(yè)所得稅？

會(huì)計(jì)新手，請(qǐng)老師看下對(duì)不對(duì)？ 小型微利企業(yè)需同時(shí)具備三個(gè)條件: 1、年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬 每個(gè)季度利潤(rùn)總額*25%=季度應(yīng)納稅所得額 年度應(yīng)納稅所得額=4個(gè)季度的應(yīng)納稅所得額之和不超過300萬 2、從業(yè)人數(shù)不超過300人 數(shù)額要按全年季度平均值確定 季度平均值=(季初數(shù)+季末數(shù)）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、資產(chǎn)總額不超過5000萬元 這個(gè)數(shù)額的確定也和從業(yè)人數(shù)一樣 以上表達(dá)對(duì)嗎？ 這不是要全年的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都結(jié)束，數(shù)都出來了我才能界定是不是小型微利企業(yè)嗎？還是要年初就根據(jù)收入估計(jì)一下？(服裝零售業(yè)）因?yàn)槿绻切∥⑵髽I(yè)平時(shí)賬務(wù)處理就可以享受稅收優(yōu)惠呀！ 例如企業(yè)所得稅減按25%計(jì)算應(yīng)納稅所得稅，按20%稅率繳納企業(yè)所得稅。還有城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加減半征收。

老師您好！我們企業(yè)第一季度和第二季度各交企業(yè)所得稅3萬多元，是按小微企業(yè)所得稅率交的，接下來第三季度不符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)可能要交70多萬元，老板讓我們會(huì)計(jì)想想如何合理避稅，請(qǐng)問除了設(shè)立企業(yè)還有什么辦法？