啊芬姐，那個(gè)是這樣的，我們公司呢，就是說(shuō)是一九年轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人的，現(xiàn)在想要注銷(xiāo)，但是21年21年的時(shí)候呢，老板借過(guò)錢(qián)，但是比如說(shuō)借的錢(qián)，應(yīng)該是當(dāng)年的會(huì)計(jì)年度給他把它還回來(lái)，否則會(huì)涉及到個(gè)人所得稅吧。但是我們現(xiàn)在是二二年上半年了，282年上半年上半年的時(shí)候，現(xiàn)在我準(zhǔn)備做注銷(xiāo)，嗯，像他這種去年沒(méi)有還回來(lái)的話(huà)，這樣的話(huà)機(jī)。是不是收稅務(wù)如果查的話(huà)，就會(huì)涉及到20%的這種個(gè)稅問(wèn)題，有沒(méi)有補(bǔ)救辦法，比如說(shuō)簽一個(gè)借款合同，他可以是說(shuō)從去年的這會(huì)兒借到今年的，這會(huì)兒出多少的利息，利息的話(huà)就是相當(dāng)于確認(rèn)收入交一些稅，這樣能補(bǔ)救嗎？

我的理解是這樣子的，在出租年度的上年年末收取，那么就在上年年末，這個(gè)少收了這120萬(wàn)元的租金，那他的收的時(shí)點(diǎn)是在上年年末，但是他本身是少收的，是今年本年的，而他那個(gè)租抵稅，租金抵稅應(yīng)該是在本年來(lái)抵。我是這樣來(lái)理解的。之前就有一個(gè)大題，它那個(gè)時(shí)間點(diǎn)抵稅的時(shí)間點(diǎn)是分開(kāi)抵的，這個(gè)就是怎么樣去區(qū)分，更好的區(qū)分這個(gè)時(shí)間點(diǎn)，時(shí)間點(diǎn)讓我很頭疼。

老師，如果計(jì)算出來(lái)的實(shí)際稅負(fù)是4%，那就會(huì)退1%乘以本期應(yīng)納增值稅嗎？這個(gè)退多少有點(diǎn)不太懂晶老師，還有這個(gè)第八題，2015年8月這個(gè)時(shí)點(diǎn)是營(yíng)改增前，可以選AB！但是按照資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)的時(shí)間是在2009年以后，那么可能就抵過(guò)稅了？這塊我有點(diǎn)不太理解

帳齡劃分這道題，感覺(jué)沒(méi)太明白呢。這道題里面僅僅只是說(shuō)了在15年12月31日，應(yīng)收賬款賬齡在兩到三年的余額大于2014年。一到二年的余額劃分印鈔，那我這樣看看2014年二到三年的余額跟2015年三年以上的余額，這個(gè)也不對(duì)呀。

老師問(wèn)一下問(wèn)題，之前一直在我公司做兼職的一名職員，去年1-4月給他報(bào)了每月大概兩三千的工資吧。從5月就沒(méi)有再報(bào)工資了，離職了。當(dāng)時(shí)他在遼寧省也有一家單位給他報(bào)的工資比較高，應(yīng)該是超過(guò)起征點(diǎn)了，他今年退休了，前段時(shí)間辦完退休手續(xù)，昨天遼寧省那邊稅務(wù)局說(shuō)讓他補(bǔ)稅，就是說(shuō)的去年在我公司交的那幾個(gè)月的收入。我這邊是河北省。 那他現(xiàn)在是從他自己個(gè)人APP上操作嗎？ 這個(gè)時(shí)間段還可以匯算清繳嗎