老師，增值稅的概念，我一直有點(diǎn)懵，增值稅是買(mǎi)東西的人出對(duì)吧。但是就到例題里面講的是，他那個(gè)卡會(huì)員卡，一整年的是3600塊，是一個(gè)不含稅的價(jià)格，他去做分錄的時(shí)候。他每個(gè)月他還去收別人的這個(gè)稅。我覺(jué)得這個(gè)題給人的理解有點(diǎn)理解不了。就是說(shuō)，比如說(shuō)我自己去辦個(gè)會(huì)員卡的話(huà)，那我就給他出了3600塊錢(qián)。他每個(gè)月還會(huì)去說(shuō)，你這個(gè)月要給我交的18塊錢(qián)的一個(gè)稅費(fèi)嗎？他肯定不會(huì)這樣。還是說(shuō)他例題只是這么出而已。他可能在實(shí)際的生活中，比如說(shuō)，他這個(gè)3600塊錢(qián)。只是一個(gè)不含稅的價(jià)格，他其實(shí)他收的不是3600塊錢(qián)，他可能把稅費(fèi)一起加起來(lái)，就是3800塊錢(qián)。是不是這個(gè)意思？

老師，我們這有個(gè)公司跟法人借了40萬(wàn)，如果年底要平賬，這個(gè)怎么處理好一些？假如公司有很多收入來(lái)源，如果用這個(gè)收入去還錢(qián)，那么取得這個(gè)收入會(huì)有個(gè)增值稅，還會(huì)涉及到企業(yè)所得稅。如果說(shuō)法人不需要公司還錢(qián)了，那這筆欠款走營(yíng)業(yè)外收入，還是要交5%的企業(yè)所得稅，這樣理解對(duì)嗎？還有一種情況是我大概看到有人建議說(shuō)這筆錢(qián)可以由債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，就是轉(zhuǎn)為法人對(duì)公司的投資，因?yàn)楣灸壳皼](méi)有實(shí)收資本，那可不可以入賬為借其他應(yīng)付款貸實(shí)收資本？這種情況是不是只交個(gè)實(shí)收資本的印花稅，現(xiàn)在是減半政策的話(huà)是萬(wàn)分之二點(diǎn)五，我這么理解對(duì)嗎，而且這三種方法利弊如何，老師能給些建議嗎，因?yàn)槲也欢悇?wù)籌劃還有預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)的，老板就是想省錢(qián)少繳稅，這個(gè)該如何處理好一些？

老師，如果計(jì)算出來(lái)的實(shí)際稅負(fù)是4%，那就會(huì)退1%乘以本期應(yīng)納增值稅嗎？這個(gè)退多少有點(diǎn)不太懂晶老師，還有這個(gè)第八題，2015年8月這個(gè)時(shí)點(diǎn)是營(yíng)改增前，可以選AB！但是按照資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)的時(shí)間是在2009年以后，那么可能就抵過(guò)稅了？這塊我有點(diǎn)不太理解

老師他是這樣的，我這個(gè)資產(chǎn)折舊呢，我是二一年的時(shí)候，我就買(mǎi)了一輛車(chē)，二十九萬(wàn)九千一百十五塊004的，然后呢，它每年的折舊額呢，就是我的第二列的這個(gè)71000多的。嗯，那我這個(gè)按照這個(gè)表填了以后，按照我圖發(fā)你了以后，它就老是提示我有問(wèn)題。嗯，因?yàn)槲沂且越K為始來(lái)填的，因?yàn)槲易罱K的納稅調(diào)整額，就是因?yàn)槲耶?dāng)時(shí)一次性扣除了嘛，那我今年肯定是要調(diào)增，我從我的。賬載金額里面我有71000多的，就說(shuō)每個(gè)月的折舊71000多，我今年肯定是要調(diào)整我的利潤(rùn)部分嘛，那我第九行肯定就是這個(gè)七幺零三九點(diǎn)八八的。那我的第二行呢，他說(shuō)我是本年折舊，那我本年折舊呢，的確也是折了七幺零三九點(diǎn)八八，那我在想它第九行是第二行減去第五行，那我第五行肯定得填零呀，對(duì)不對(duì)。但是呢，我一直通不過(guò)，好像第五行不能填零。

老師您好，我剛和前任會(huì)計(jì)交接完，有4個(gè)問(wèn)題，請(qǐng)問(wèn)：1、比如說(shuō)去年的成本票，因?yàn)榭缒晡覜](méi)法做成本了，那么相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅也就也就無(wú)法抵扣了。是吧？ 2、只有以前會(huì)計(jì)做了成本，且借方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。只有這樣，后期我才能去抵扣進(jìn)項(xiàng)是吧？否則以前年份的發(fā)票對(duì)我來(lái)說(shuō)就是廢的是吧？ 3、比如說(shuō)主戶(hù)，截至目前一張票沒(méi)開(kāi)，我收了認(rèn)為合理的月份的成本票，目前進(jìn)項(xiàng)稅額加在一起是700多塊錢(qián)，我是不是需要提醒主管本月先不要開(kāi)票了，因?yàn)殚_(kāi)票就意味著要交增值稅了。（進(jìn)項(xiàng)太少）謝謝老師