甲公司為增值稅一般納稅人，2018年度的經(jīng)營情況如下： (1)取得銷手機銷售收入8000萬元，提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收入100萬元 (2)確實無法償付的應(yīng)付款項6萬元。 (3)接受乙公司投資，取得投資款2000萬元。 (4)當(dāng)年3月因生產(chǎn)經(jīng)營活動借款300萬元，其中向金融企業(yè)借款250萬元，期限六個月，年利率為6%，向非金融企業(yè)丙公司借款50萬元，期限六個月，年利率10%，利息均已支付。 (5)參加財產(chǎn)保險，按規(guī)定向保險公司繳納保險費5萬元。 (6)計提壞賬準(zhǔn)備金15萬元。 (7)發(fā)生合理的會議費30萬元。 (8)發(fā)生非廣告性質(zhì)的贊助支出20萬元。 (9)通過市民zheng fu門用于公益事業(yè)的捐贈支出80萬元，直接向某小學(xué)捐贈9萬元向貧困戶王某捐贈2萬元。 (10)全年利潤總額750萬元。 已知:公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。 題目太大，等下問我我在追問里面再發(fā)

老師，您好，我們公司是小規(guī)模納稅企業(yè)，我在做年度企業(yè)所得稅申報表的時候，一進入頁面就提示“?根據(jù)您當(dāng)前填報信息，屬于小型微利企業(yè)，依據(jù)政策可免于填報：《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）《期間費用明細(xì)表》（A104000）"這樣，那我們也是屬于小型微利企業(yè)的，這樣是不是就只要把數(shù)據(jù)填在主表“A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表”上就可以了？但我們?nèi)ツ暧邪l(fā)生業(yè)務(wù)招待費和公益性捐贈支出的，而且這兩個都超出了稅前抵扣標(biāo)準(zhǔn)的，就真的不用作稅前調(diào)整了嗎？

、案例分析題，甲公司為居民企業(yè)，主要從事生產(chǎn)與銷售業(yè)務(wù)，2020年有關(guān)經(jīng)營活動如下：(1）取得手機銷售收入8000萬元，提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收入100萬元；(2）確認(rèn)無法償付的應(yīng)付款項6萬元；接受乙公司投資，收到投資款2000萬元；(3）當(dāng)年3月因生產(chǎn)經(jīng)營活動借款300萬元，其中向金融企業(yè)借款250萬元，期限6個月，年利率6%，向非金融企業(yè)丙公司借款50萬元，期限6個月，年利率10%，利息均已支付；(4）參加財產(chǎn)保險，按規(guī)定向保險公司繳納保險費5萬元；計提壞賬準(zhǔn)備金15萬元；發(fā)生會議費30萬元；發(fā)生非廣告性質(zhì)贊助支出20萬元；(5）通過市民政部門用于公益事業(yè)的捐贈支出80萬元，直接向某小學(xué)捐贈9萬元，直接向貧困戶王某捐贈2萬元；(6）全年利潤總額為750萬元。已知：公益性捐贈支出，在年度利潤12％以內(nèi)，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。要求：根據(jù)以上資料，回答下列問題。1．計算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，應(yīng)計入收入總額的為多少萬元？2．計算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除利息支出的為多少萬元？3．計算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，不得扣

甲公司為居民企業(yè)，主要從事生產(chǎn)與銷售業(yè)務(wù)，2021年有關(guān)經(jīng)營活動如下：（1）取得手機銷售收入8000萬元，提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收入100萬元；（2）確認(rèn)無法償付的應(yīng)付款項6萬元；接受乙公司投資，收到投資款2000萬元；（3）當(dāng)年3月因生產(chǎn)經(jīng)營活動借款300萬元，其中向金融企業(yè)借款250萬元，期限6個月，年利率6％，向非金融企業(yè)丙公司借款50萬元，期限6個月，年利率10％，利息均已支付；（4）參加財產(chǎn)保險，按規(guī)定向保險公司繳納保險費5萬元；計提壞賬準(zhǔn)備金15萬元；發(fā)生會議費30萬元；發(fā)生非廣告性質(zhì)贊助支出20萬元；（5）通過市民政部門用于公益事業(yè)的捐贈支出80萬元，直接向某小學(xué)捐贈9萬元，向貧困戶王某捐贈2萬元；（6）全年利潤總額為750萬元。已知：公益性捐贈支出，在年度利潤12％以內(nèi)，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，應(yīng)計入收入總額的是多少？計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除利息支出的是多少？計算甲公司2021年度

公司損益表顯示2021年有關(guān)經(jīng)營情況如下：①1~12月取得商品銷售。收入8,500萬元，企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的非獨立核算的賓館，全年分別取得餐飲收入600萬元，歌廳收入400萬元。②12月份外購原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票注明價款500萬元，增值稅80萬元，接受某公司捐贈貨物一批，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元，增值稅8萬元，企業(yè)已按會計準(zhǔn)則規(guī)定計入營業(yè)外收入。③12月份轉(zhuǎn)讓股票收益70萬元，轉(zhuǎn)讓國庫券收入30萬元。④全年應(yīng)扣除的銷售經(jīng)營成本7,300萬元，發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費70萬元，發(fā)生廣告費100萬元，經(jīng)批準(zhǔn)向本企業(yè)職工借款300萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，借用期限半年支付了利息費用24萬元，同期金融機構(gòu)貸款利率為5%。⑤在營業(yè)外支出賬戶中發(fā)生的，通過民政局向災(zāi)區(qū)捐贈50萬元，直接向某學(xué)校捐贈20萬元資助相關(guān)聯(lián)的科研機構(gòu)開發(fā)經(jīng)費40萬元，自然災(zāi)害損失30萬元，取得保險公司賠款5萬元。公司會計小余在2022年初進行，2021年所得稅匯算清繳時針對上述會計資料，不知道該如何匯算，特別是相關(guān)成本費用的稅前扣除，哪些能全扣除，哪些不能扣除？哪些部分扣除以及相應(yīng)的扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？