一家公司確認(rèn)收入比如金額75元，5元銷(xiāo)項(xiàng)稅，另一家公司確認(rèn)成本80元（沒(méi)抵扣進(jìn)項(xiàng)），他們是母子公司的交易，怎么做抵消分錄啊，差5元？

某公司為增值稅一般納稅人,當(dāng)期發(fā)生成本100萬(wàn),并取得增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額13萬(wàn)元,當(dāng)期取得銷(xiāo)售收入200萬(wàn)元,銷(xiāo)項(xiàng)稅額26萬(wàn)元。當(dāng)期發(fā)生期間費(fèi)用10萬(wàn)元(假設(shè)該公司符合小微企業(yè))。做會(huì)計(jì)分錄如下:(1)確認(rèn)收入(2)結(jié)轉(zhuǎn)收入(3)確認(rèn)成本(4)結(jié)轉(zhuǎn)成本(5)確認(rèn)費(fèi)用(6)結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用(7)計(jì)提稅金及附加(8)計(jì)提企業(yè)所得稅

某公司為一般增值稅納稅人，2022年3月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)公司銷(xiāo)售生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品一批，價(jià)款20000元，增值稅2600元，款項(xiàng)已收存銀行，消費(fèi)稅2000元。 (2)公司內(nèi)部福利部門(mén)領(lǐng)用自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品，該批貨物成本70000元，增值稅和消費(fèi)稅的 計(jì)稅依據(jù)為100000元，增值稅13000元，消費(fèi)稅10000元。 (3)3月份認(rèn)證通過(guò)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅有10000元. 要求: (1)編制銷(xiāo)售產(chǎn)品確認(rèn)收入、計(jì)提消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)分錄。 (2)編制領(lǐng)用產(chǎn)品視同銷(xiāo)售確認(rèn)收入、視同銷(xiāo)售結(jié)轉(zhuǎn)成本、計(jì)提消費(fèi)稅、確認(rèn)職工福利的會(huì)計(jì)分錄。

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬(wàn)，成立了一家全資子公司。子公司主要是為母公司提供服務(wù)（其實(shí)就是外地銷(xiāo)售人員想買(mǎi)當(dāng)?shù)厣绫?，所以才成立的子公司?021年子公司提供給母公司的服務(wù)費(fèi)是86萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)成本486764.07元（銷(xiāo)售費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到成本），2021年子公司凈利潤(rùn)是222644.54元，我們做了如下圖一的調(diào)整抵消分錄。2022年，子公司的所有者權(quán)益是1,016,360.27元（其中實(shí)收資本70萬(wàn)，未分配利潤(rùn)316,360.27元（其中2022年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)是93715.73元））。對(duì)母公司的應(yīng)收賬款305000元。2022年子公司的銷(xiāo)售收入是845,000.00元（都是對(duì)母公司的），銷(xiāo)售成本是541,483.95元，我做2022年的調(diào)整抵消分錄如下圖二，麻煩幫我看一下我的分錄有沒(méi)有做錯(cuò)，或者有沒(méi)有漏的，謝謝！ 把抵消分錄放進(jìn)去后，發(fā)現(xiàn)子公司所有者權(quán)益沒(méi)有全部抵消，不知道是哪里錯(cuò)了

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬(wàn)，成立了一家全資子公司。子公司主要是為母公司提供服務(wù)（其實(shí)就是外地銷(xiāo)售人員想買(mǎi)當(dāng)?shù)厣绫?，所以才成立的子公司?021年子公司提供給母公司的服務(wù)費(fèi)是86萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)成本486764.07元（銷(xiāo)售費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到成本），2021年子公司凈利潤(rùn)是222644.54元，我們做了如下圖一的調(diào)整抵消分錄。2022年，子公司的所有者權(quán)益是1,016,360.27元（其中實(shí)收資本70萬(wàn)，未分配利潤(rùn)316,360.27元（其中2022年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)是93715.73元））。對(duì)母公司的應(yīng)收賬款305000元。2022年子公司的銷(xiāo)售收入是845,000.00元（都是對(duì)母公司的），銷(xiāo)售成本是541,483.95元，我做2022年的調(diào)整抵消分錄如下圖二，麻煩幫我看一下我的分錄有沒(méi)有做錯(cuò)，或者有沒(méi)有漏的，謝謝！ 把抵消分錄放進(jìn)去后，發(fā)現(xiàn)子公司所有者權(quán)益沒(méi)有全部抵消，不知道是哪里錯(cuò)了。麻煩了，謝謝！