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上年年度的企業(yè)所得稅匯算清繳,當(dāng)成4-6季度所得稅入了賬,現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn),怎樣沖銷?請(qǐng)?jiān)敿?xì)列一下會(huì)計(jì)分錄

2022-08-23 15:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-08-23 15:51

你好,沖銷分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅,貸:所得稅費(fèi)用 然后做正確的分錄 借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款

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快賬用戶8588 追問(wèn) 2022-08-23 15:52

損益表上不用反應(yīng)出來(lái)嗎?

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齊紅老師 解答 2022-08-23 15:53

你好,以前年度損益調(diào)整,不需要在利潤(rùn)表體現(xiàn)?

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快賬用戶8588 追問(wèn) 2022-08-23 15:54

會(huì)不會(huì)影響,本年利潤(rùn),因?yàn)橛?jì)入了所得稅

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齊紅老師 解答 2022-08-23 15:55

你好,你之前錯(cuò)誤的計(jì)入了所得稅費(fèi)用借方,我現(xiàn)在回復(fù)沖銷計(jì)入?所得稅費(fèi)用的貸方,這樣就不影響本年利潤(rùn)了?

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快賬用戶8588 追問(wèn) 2022-08-23 15:57

即是這個(gè)月在損益表上將所得稅沖紅字調(diào)整?

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齊紅老師 解答 2022-08-23 15:58

你好,是的,是這樣的

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你好,沖銷分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅,貸:所得稅費(fèi)用 然后做正確的分錄 借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款
2022-08-23
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸所得稅
2022-03-08
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)   借:以前年度損益調(diào)整   貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。 ?或者是借應(yīng)交稅費(fèi),貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
2021-06-17
您好,是的,可以做以前年度損益調(diào)整。也是可以以前年度損益調(diào)整
2021-07-08
是,你之前要是多交稅是會(huì)出現(xiàn)退稅情況,你說(shuō)的這種情況是的,應(yīng)納稅所得額小于100萬(wàn)是按0.05交稅。但是實(shí)務(wù)中這個(gè)出現(xiàn)會(huì)退稅,但是稅局退給你的這個(gè)可能性不大。
2021-02-24
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