您的回復(fù)我不是很明晰，第一個(gè)問(wèn)題你的意思是2020年四季度我忘了計(jì)提，可以在2021年1月份計(jì)提分錄，然后接著做繳納分錄是吧？第二個(gè)問(wèn)題，你是說(shuō)做以前年度損益調(diào)整？跨年的要調(diào)整的我不會(huì)做這個(gè)分錄所以才咨詢(xún)老師的哦，您可以告訴我詳細(xì)的分錄？

您好，1可以，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。2與上述分錄相同，都是跨年度調(diào)整企業(yè)所得稅的分錄

??？第一個(gè)問(wèn)題也要調(diào)整以前年度損益？我沒(méi)有這么做耶，我在一月份的時(shí)候做計(jì)提2020年四季度企業(yè)所得稅的分錄時(shí)：借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，這樣子可不可以啊？

您好，您的分錄不準(zhǔn)確，因?yàn)椴皇潜酒谫M(fèi)用

那如果改成您教我的分錄，我需要更正申報(bào)企業(yè)多得稅申報(bào)表？1月份申報(bào)2020年的企業(yè)所得稅就不需要改是？根據(jù)去年的賬申報(bào)就行，按你教的分錄是要更正1-3月份的企業(yè)所得稅？申報(bào)表需不需要調(diào)增呢？

您好，調(diào)整的是所得稅費(fèi)用科目，不影響應(yīng)納稅所得額，但是影響凈利潤(rùn)變動(dòng)

會(huì)影響利潤(rùn)總額？那我是不是要去更正申報(bào)1-3月的企業(yè)所得稅申報(bào)表？

您好，不影響利潤(rùn)總額，影響凈利潤(rùn)

您好，是的，還得更正2020年四季度和年度納稅申報(bào)表

我很懵逼，我補(bǔ)提的分錄是做在2021年1月份，那么2020年賬的數(shù)據(jù)是沒(méi)有變化，我這個(gè)是更正2020年4季度的申報(bào)表？還有一個(gè)問(wèn)題是做以前年度調(diào)整損益分錄就可以？不用做利潤(rùn)分配的分錄？

您好，最后將以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配

麻煩老師幫我解答一下上面的第一個(gè)問(wèn)，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)是軟件過(guò)賬后結(jié)轉(zhuǎn)損益會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，還是要自己做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄呀？因?yàn)槲覜](méi)有搞清楚這個(gè)些問(wèn)題我就沒(méi)辦法繼續(xù)做賬，非常感謝

您好，軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配