老師，我們屬于物業(yè)公司，16年到現(xiàn)在的提前退租的押金沒有退還的都直接做借其他應(yīng)付款貸營業(yè)外收入了。這個月想補繳之前的這些費用增值稅 這個應(yīng)該怎么處理
你的意思是說從其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了，對嗎？
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老師您好，我想咨詢下，我公司之前租了個人房租，交了押金1300元，現(xiàn)在由于我公司退房租，房東只退了650元押金，那我記賬是借：銀行存款650 營業(yè)外支出650 貸：其他應(yīng)收款1300 。那這張記賬憑證的附件該粘貼些什么？ 銀行回單還需要啥？
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2020.10.1-2021.10.31的公司房租，2021年12月收到發(fā)票，我是補做的帳，新公司，之前沒有帳，我是這樣做的，好像不對，20.10-21.10每個月都是借管理費用-長期待攤-房租，貸其他應(yīng)付，11月付錢的，11月借其他應(yīng)付，貸銀行存款，現(xiàn)在12月來票，感覺按道理應(yīng)該借長期待攤費用的，但是貸咋整，感覺之前做錯了，應(yīng)該怎么補救
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我們公司租房東的房子，未到期就退房了，原來的房屋押金沒退給我們公司，我現(xiàn)在做分錄：借 營業(yè)外支出 貸其他應(yīng)付款--房東。對于房東收到這筆押金，我們公司有代扣代繳個稅的義務(wù)嗎？
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老師，我們屬于物業(yè)公司，16年到現(xiàn)在的提前退租的押金沒有退還的都直接做借其他應(yīng)付款貸營業(yè)外收入了。這個月想補繳之前的這些費用增值稅 這個應(yīng)該怎么處理
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老師，你好，我想問一下。 我們公司收到一筆退回的押金，但是，之前的會計沒有做在其他應(yīng)收款，那我現(xiàn)在收回的話，掛賬在其他應(yīng)收款，其他應(yīng)收款科目就變成負(fù)數(shù)了，我應(yīng)該怎么處理這個其他應(yīng)收款
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是的 以前這些不退押金都轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了?，F(xiàn)在想把這個押金收入做無票收入補繳增值稅。如果補繳了增值稅那之前營業(yè)外收入是不是要調(diào)減，因為這個增值稅繳費了？這個怎么處理呢
對的，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額 貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù)
那我之前16年做的借其他應(yīng)付貸營業(yè)外收入。后面的具體分錄是什么呢？
把營業(yè)外收入用以前年度損益調(diào)整代替
就是借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費。那利潤分配呢
最后再把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤里面。
借以前年度損益，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額。借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益。這樣就完整了嗎
是的，直接這么調(diào)整就行
老師 我這樣直接調(diào)整以前年度損益會對以后審計或者稅局抽查發(fā)現(xiàn)這個補稅的 會有影響嗎
如果被查到的話，肯定是會有影響的呀，因為你之前沒交稅。
后期補上也有影響嗎
后期你把稅補上就沒問題。但是還是得和審計說明一下