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單位增值稅表上寫著留抵是800元,資產(chǎn)負載表上應交稅費是9萬,現(xiàn)在怎么調(diào)整怎么寫分錄?

2025-09-07 21:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-09-07 21:49

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齊紅老師 解答 2025-09-07 21:52

您好,增值稅留抵稅額調(diào)整:借:應交稅費—未交增值稅 800 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 800 小規(guī)模納稅人免稅調(diào)整:借:應交稅費—應交增值稅 800 貸:其他收益/營業(yè)外收入 800 跨期調(diào)整以前年度差異:借:應交稅費—增值稅留抵稅額 800 貸:以前年度損益調(diào)整 800 進項稅額轉(zhuǎn)出處理:借:成本費用類科目 800 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

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齊紅老師 解答 2025-09-07 21:53

您好,看下我們應交稅費的末級科目,上面分錄不用寫,重分類,把留抵填在其他流動資產(chǎn)

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2025-09-07
您好,這個是借 其他流動資產(chǎn)? 貸 應交稅費,這個就行
2025-09-07
你好,那就要做調(diào)整會計分錄的呢,跨年了嗎
2024-04-03
你先去看一下你應交稅費科目余額表的明細都是那個科目有余額
2024-04-05
你好,同學,是以負數(shù)列示
2021-09-03
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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