項目五 會計賬簿|97 （]4）18日，購進(jìn)甲材料500噸，單份20元。增值稅1600元，全部款項以銀行存款支 付，材科已驗收入庫。 （15）19日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票24000元，支付所久供莊卓位貨款。 （16）19日，以現(xiàn)金490元支付職工退休金。 （17）20日。計提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的借款利息1000元。 （18）20日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付為購貸單位代墊運雜費540元。 （19）21日，接到銀行通如，第一季度實際借款利息為3000元，已用結(jié)算戶存款劃賬丈付（該企業(yè)采用季末結(jié)算，按月預(yù)提借款利息的辦法）。 （20）30日，計提職工工資，其中生產(chǎn)A產(chǎn)品工人工資30000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品工人工資10000元，行政管理人員工資6000元。 （21）31日，分配結(jié)轉(zhuǎn)制造費用6000元，其中A產(chǎn)品負(fù)擔(dān)2 000元，B產(chǎn)品負(fù)擔(dān) 4000元。 （22）31日，A產(chǎn)品完工入庫，A完工產(chǎn)品的總成本為46000元，其中原材料20000 元，工資費用25000元，制造費用1000元。 （23）31日，將財務(wù)費用1000元、管理費用6670元結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶。

(13)31日,分配本月份職工工資,其中,A產(chǎn)品工人工資5800元;B產(chǎn)品工人工資62000元:車間管理人員工資24000元:行政管理部門人員工資58200元。(14)31日,計提本月份固定資產(chǎn)折舊費19490元,其中,生產(chǎn)車間9150元,行政管理部門10340元(15)31日,按生廣工時比例分配制造費用,其中:A產(chǎn)品耗用4000時,B耗用6000工時,要求:列出制造費用分配算式(16)31日,本月份生產(chǎn)的A產(chǎn)品已全部完工,驗收人庫,結(jié)轉(zhuǎn)其生產(chǎn)成本。(17)31日,結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品成本,其中A產(chǎn)品單位成本120元:B產(chǎn)品單位成本50元

19）21日，接到銀行通知，第一季度買際借款利息為3000元，已用結(jié)算戶存款劃賬支付（該企業(yè)采用季末結(jié)算，按月預(yù)提借款利您的辦法）。 （20）30日，計提職工工資，其中生產(chǎn)A產(chǎn)品工人工資3000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品工人工 資10000元，行政管理人員工資6000元A產(chǎn)品工人工資3000 （21）31日，分配結(jié)轉(zhuǎn)制造費用6 000元，其中A產(chǎn)品負(fù)擔(dān)2000元，B產(chǎn)品負(fù)擔(dān) 4000元。 （22）31日，A產(chǎn)品完工入庫，A完工產(chǎn)品的總成本為16000元，其中原材料20000 元，工資費用25000元，制造費用1000元。

(10)22日以銀行存款支付銷售費用3000元。(11)26日.向孤兒院捐贈款項0000元已通過銀行轉(zhuǎn)賬。(12)31日分配本月工資其中A產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資3500B產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資1000元企業(yè)行政管理人員工資5000元。(13)31日計提固定資產(chǎn)折舊10000元其中生產(chǎn)車間折舊費8000元企業(yè)行政管理部門折舊費2000。(14)31日結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本其中A產(chǎn)品完工180件共216000元產(chǎn)品完工300件計120000元。(15)31日結(jié)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品銷售成本其中A產(chǎn)品已銷產(chǎn)品成本為120000元B產(chǎn)品成本為80000元(16)31日提取月初取得貸款的利息(17)1日將本月實現(xiàn)的各項損益類賬戶一次性結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤賬戶

會計分錄(10)22日以銀行存款支付銷售費用3000元。(11)26日.向孤兒院捐贈款項0000元已通過銀行轉(zhuǎn)賬。(12)31日分配本月工資其中A產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資3500B產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資1000元企業(yè)行政管理人員工資5000元。(13)31日計提固定資產(chǎn)折舊10000元其中生產(chǎn)車間折舊費8000元企業(yè)行政管理部門折舊費2000。(14)31日結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本其中A產(chǎn)品完工180件共216000元產(chǎn)品完工300件計120000元。(15)31日結(jié)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品銷售成本其中A產(chǎn)品已銷產(chǎn)品成本為120000元B產(chǎn)品成本為80000元(16)31日提取月初取得貸款的利息(17)1日將本月實現(xiàn)的各項損益類賬戶一次性結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤賬戶