你好,同學 會計利潤=845 招待費140扣除限額=140*0.6=84和8800*0.5%=44 調(diào)增=140-44=96
甲網(wǎng)絡(luò)平臺服務(wù)企業(yè)(以下簡稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人,2021年度取得銷售收入8800萬元,銷售成本為5000萬元,會計利潤為845萬元。2021年,甲企業(yè)其他部分相關(guān)財務(wù)資料如下:(1)在管理費用中,發(fā)生業(yè)務(wù)招待費140萬元,新技術(shù)的研究開發(fā)費用280萬元(未形成無形資產(chǎn)計入當期損益)。(2)在銷售費用中,發(fā)生廣告費700萬元,業(yè)務(wù)宣傳費140萬元。(3)發(fā)生財務(wù)費用900萬元,其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶全年借款利息700萬元,年利率為7?,金融機構(gòu)同期同類貸款利率為6?。(4)營業(yè)外支出中,列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款50萬元,支付給客戶的違約金10萬元。(5)已在成本費用中列支實發(fā)工資總額500萬元,并實際列支職工福利費105萬元,上繳工會經(jīng)費10萬元并取得工會經(jīng)費專用收據(jù),職工教育經(jīng)費支出20萬元。
甲網(wǎng)絡(luò)平臺服務(wù)企業(yè)(以下簡稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人,2021年度取得銷售收入8800萬元,銷售成本為5000萬元,會計利潤為845萬元。2021年,甲企業(yè)其他部分相關(guān)財務(wù)資料如下:(1)在管理費用中,發(fā)生業(yè)務(wù)招待費140萬元,新技術(shù)的研究開發(fā)費用280萬元(未形成無形資產(chǎn)計入當期損益)。(2)在銷售費用中,發(fā)生廣告費700萬元,業(yè)務(wù)宣傳費140萬元。(3)發(fā)生財務(wù)費用900萬元,其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶全年借款利息700萬元,年利率為7?,金融機構(gòu)同期同類貸款利率為6?。(4)營業(yè)外支出中,列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款50萬元,支付給客戶的違約金10萬元。(5)已在成本費用中列支實發(fā)工資總額500萬元,并實際列支職工福利費105萬元,上繳工會經(jīng)費10萬元并取得工會經(jīng)費專用收據(jù),職工教育經(jīng)費支出20萬元。計算應(yīng)交所得稅
案例2】甲網(wǎng)絡(luò)平臺服務(wù)企業(yè)(以下簡稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人,2021年度取得銷售收入8B00萬元,銷售成本為5000萬元,會計利潤為85萬元。2021年,甲企業(yè)其他部分相關(guān)財務(wù)資料如下:(1)在管理費用中,發(fā)生業(yè)務(wù)招待費140萬元,新技術(shù)的研究開發(fā)費用280萬元(形成無形資產(chǎn)計入當期損益》(2)在銷售費用中,發(fā)生廣告費700萬元,業(yè)務(wù)宣傳費140萬元(3)發(fā)生財務(wù)費用900萬元,其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶全年借款利息700萬元,年利率為7%,金融機構(gòu)同期同類貸款利率為6%。(4)營業(yè)外支出中,列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款50萬元,支付給客戶的違約金10萬元。(5)已在成本費用中列支實發(fā)工資總額500萬元,并實際列支職工福利費105萬元,上繳工會經(jīng)費10萬元并取得工會經(jīng)費專用收據(jù),職工教育經(jīng)費支出20萬元。已知:(略)?!痉治觥?1)各項具體業(yè)務(wù)的分析(單位:萬元
[案例2]甲網(wǎng)絡(luò)平臺服務(wù)企業(yè)(以下簡稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人,2021年度取得銷售收入8800萬元,銷售成本為5000萬元,會計利潤為845萬元。2021年,甲企業(yè)其他部分相關(guān)財務(wù)資料如下:(1)在管理費用中,發(fā)生業(yè)務(wù)招待費140萬元,新技術(shù)的研究開發(fā)費用280萬元(未形成無形資產(chǎn)計入當(2)在銷售費用中,發(fā)生廣告費700萬元,業(yè)務(wù)宣傳費140萬元。(3)發(fā)生財務(wù)費用900萬元,其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶全年借款利息700萬元,年利率為7%,金融機構(gòu)同期同類貸款利率為6%。(4)營業(yè)外支出中,列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款50萬元,支付給客戶的違約金10萬元。(5)已在成本費用中列支實發(fā)工資總額500萬元,并實際列支職工福利費105萬元,上繳工會經(jīng)費10萬元并取得工會經(jīng)費專用收據(jù),職工教育經(jīng)費支出20萬元。
甲服裝企業(yè)簡稱甲企業(yè)為增值稅一般納稅人2020年度取得銷售收入8800萬元、銷售本5000萬元、會計利潤845萬元2020年甲企業(yè)其他部分相關(guān)材料如下(1)在管理費用中發(fā)生少冬招待費140萬(2)在銷售費用中發(fā)生廣告費700萬元、業(yè)務(wù)宣傳費140萬3)發(fā)生財務(wù)費用900萬元、其中支付給其有業(yè)務(wù)往來的客戶,全年借款利息700萬元年利率為7%,金融機構(gòu)同期同類貸款利率為6%(4)營業(yè)外支出中列支,道過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款50萬元、支付給客戶的違約金10萬元(5)已在成本費用中列支、實發(fā)工資總額500萬元,并實際列支職工福利費105萬元、上繳工會經(jīng)費10萬元、并取得工會經(jīng)費專用撥款收據(jù),職工教育經(jīng)費支出20萬元。請計算企業(yè)所得稅
老師您好,雙十五政策是什么意思呢
老師好,我單位注冊資本3000萬,實際500萬轉(zhuǎn)讓,這樣需不需要交個人所得稅
別家單位返還我們動力電費,我們單位需要開收據(jù)嗎?
我司是裝修公司,給客戶開水電安裝維修服務(wù),是開建筑服務(wù)*安裝服務(wù)么?營業(yè)執(zhí)照上也有這個范圍
營業(yè)外收入需要挑增嗎
老師您好,麻煩請問一下,小規(guī)模裝飾工程有限公司,有勞務(wù)資質(zhì),需要交納殘保金嗎,交多少。
公司購買粽子送給員工,需要繳納個稅嗎,計入什么科目
個體戶在哪里申報,需要申報什么稅種
老師,公司營業(yè)執(zhí)照下來了,稅務(wù)登記必須線下辦理嗎?咋弄?。?/p>
工傷,養(yǎng)老,醫(yī)療的繳費基數(shù)申報的不一樣,有什么風險嗎
廣告宣傳費扣除限額=8800*0.15=1320不調(diào)整
借款利息調(diào)增=700/0.07*0.01=100 捐贈限額=845*0.12=101.4不調(diào)整 支職工福利費扣除限額=500*0.14=70調(diào)增35 工會經(jīng)費扣除限額=500*0.02=10不調(diào)整 職工教育經(jīng)費支出扣除限額=500*0.08=40不調(diào)整 應(yīng)納稅=(845+96+100+35)*25%