你好,同學 會計利潤=845 招待費140扣除限額=140*0.6=84和8800*0.5%=44 調(diào)增=140-44=96
甲網(wǎng)絡平臺服務企業(yè)(以下簡稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人,2021年度取得銷售收入8800萬元,銷售成本為5000萬元,會計利潤為845萬元。2021年,甲企業(yè)其他部分相關(guān)財務資料如下:(1)在管理費用中,發(fā)生業(yè)務招待費140萬元,新技術(shù)的研究開發(fā)費用280萬元(未形成無形資產(chǎn)計入當期損益)。(2)在銷售費用中,發(fā)生廣告費700萬元,業(yè)務宣傳費140萬元。(3)發(fā)生財務費用900萬元,其中支付給與其有業(yè)務往來的客戶全年借款利息700萬元,年利率為7?,金融機構(gòu)同期同類貸款利率為6?。(4)營業(yè)外支出中,列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災害的地區(qū)的捐款50萬元,支付給客戶的違約金10萬元。(5)已在成本費用中列支實發(fā)工資總額500萬元,并實際列支職工福利費105萬元,上繳工會經(jīng)費10萬元并取得工會經(jīng)費專用收據(jù),職工教育經(jīng)費支出20萬元。
甲網(wǎng)絡平臺服務企業(yè)(以下簡稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人,2021年度取得銷售收入8800萬元,銷售成本為5000萬元,會計利潤為845萬元。2021年,甲企業(yè)其他部分相關(guān)財務資料如下:(1)在管理費用中,發(fā)生業(yè)務招待費140萬元,新技術(shù)的研究開發(fā)費用280萬元(未形成無形資產(chǎn)計入當期損益)。(2)在銷售費用中,發(fā)生廣告費700萬元,業(yè)務宣傳費140萬元。(3)發(fā)生財務費用900萬元,其中支付給與其有業(yè)務往來的客戶全年借款利息700萬元,年利率為7?,金融機構(gòu)同期同類貸款利率為6?。(4)營業(yè)外支出中,列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災害的地區(qū)的捐款50萬元,支付給客戶的違約金10萬元。(5)已在成本費用中列支實發(fā)工資總額500萬元,并實際列支職工福利費105萬元,上繳工會經(jīng)費10萬元并取得工會經(jīng)費專用收據(jù),職工教育經(jīng)費支出20萬元。計算應交所得稅
案例2】甲網(wǎng)絡平臺服務企業(yè)(以下簡稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人,2021年度取得銷售收入8B00萬元,銷售成本為5000萬元,會計利潤為85萬元。2021年,甲企業(yè)其他部分相關(guān)財務資料如下:(1)在管理費用中,發(fā)生業(yè)務招待費140萬元,新技術(shù)的研究開發(fā)費用280萬元(形成無形資產(chǎn)計入當期損益》(2)在銷售費用中,發(fā)生廣告費700萬元,業(yè)務宣傳費140萬元(3)發(fā)生財務費用900萬元,其中支付給與其有業(yè)務往來的客戶全年借款利息700萬元,年利率為7%,金融機構(gòu)同期同類貸款利率為6%。(4)營業(yè)外支出中,列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災害的地區(qū)的捐款50萬元,支付給客戶的違約金10萬元。(5)已在成本費用中列支實發(fā)工資總額500萬元,并實際列支職工福利費105萬元,上繳工會經(jīng)費10萬元并取得工會經(jīng)費專用收據(jù),職工教育經(jīng)費支出20萬元。已知:(略)。【分析】(1)各項具體業(yè)務的分析(單位:萬元
[案例2]甲網(wǎng)絡平臺服務企業(yè)(以下簡稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人,2021年度取得銷售收入8800萬元,銷售成本為5000萬元,會計利潤為845萬元。2021年,甲企業(yè)其他部分相關(guān)財務資料如下:(1)在管理費用中,發(fā)生業(yè)務招待費140萬元,新技術(shù)的研究開發(fā)費用280萬元(未形成無形資產(chǎn)計入當(2)在銷售費用中,發(fā)生廣告費700萬元,業(yè)務宣傳費140萬元。(3)發(fā)生財務費用900萬元,其中支付給與其有業(yè)務往來的客戶全年借款利息700萬元,年利率為7%,金融機構(gòu)同期同類貸款利率為6%。(4)營業(yè)外支出中,列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災害的地區(qū)的捐款50萬元,支付給客戶的違約金10萬元。(5)已在成本費用中列支實發(fā)工資總額500萬元,并實際列支職工福利費105萬元,上繳工會經(jīng)費10萬元并取得工會經(jīng)費專用收據(jù),職工教育經(jīng)費支出20萬元。
甲服裝企業(yè)簡稱甲企業(yè)為增值稅一般納稅人2020年度取得銷售收入8800萬元、銷售本5000萬元、會計利潤845萬元2020年甲企業(yè)其他部分相關(guān)材料如下(1)在管理費用中發(fā)生少冬招待費140萬(2)在銷售費用中發(fā)生廣告費700萬元、業(yè)務宣傳費140萬3)發(fā)生財務費用900萬元、其中支付給其有業(yè)務往來的客戶,全年借款利息700萬元年利率為7%,金融機構(gòu)同期同類貸款利率為6%(4)營業(yè)外支出中列支,道過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災害的地區(qū)的捐款50萬元、支付給客戶的違約金10萬元(5)已在成本費用中列支、實發(fā)工資總額500萬元,并實際列支職工福利費105萬元、上繳工會經(jīng)費10萬元、并取得工會經(jīng)費專用撥款收據(jù),職工教育經(jīng)費支出20萬元。請計算企業(yè)所得稅
老師,開回來的加油發(fā)票 用個人微信支付的,貸方應該入什么科目
貨款五萬用現(xiàn)金支付可以嗎
老師,我們是農(nóng)業(yè)有限公司,外購了嫁接樹苗和移栽樹苗,要怎么進行會計處理,發(fā)票上還開具了一部分勞務費,怎么做賬,開的是普票,是不是沒有進項可以抵扣
增值稅發(fā)票勾選認證后,可以一下導出半年的數(shù)據(jù)嗎?還是說要一個一個月導出認證后數(shù)據(jù)?
老師,簽字頁第1頁與第2頁需要寫什么內(nèi)容承接嗎
公司給學校的實習生管理費要計入工資勞務費用嗎?經(jīng)過職工薪酬嗎?
老師,深圳物業(yè)開了張停車費9元,我在我的電子稅務局收票系統(tǒng)沒看到,在深圳電子稅務局也查不到這張發(fā)票,是什么原因
我公司非專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓,按月支付,,合同簽字時間2025.5.6,合同約定簽字蓋章后生效,我現(xiàn)要開非專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓發(fā)票,我要開幾個月的?
個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓,要交什么稅,怎么計算?
老師,出差的住宿費發(fā)票名稱開的是生活服務 代訂住宿費 這種發(fā)票可以報銷不?
廣告宣傳費扣除限額=8800*0.15=1320不調(diào)整
借款利息調(diào)增=700/0.07*0.01=100 捐贈限額=845*0.12=101.4不調(diào)整 支職工福利費扣除限額=500*0.14=70調(diào)增35 工會經(jīng)費扣除限額=500*0.02=10不調(diào)整 職工教育經(jīng)費支出扣除限額=500*0.08=40不調(diào)整 應納稅=(845+96+100+35)*25%