老師打擾打擾了, 麻煩能否咨詢一下,小規(guī)模園藝公司,自種自銷的花卉,客戶有要普票的,也有要專票的,如果開具了專票,按適用征收率交了稅款,普票還能開具免稅字樣的發(fā)票嗎?還是只要開具了專票,就相當(dāng)于放棄了農(nóng)產(chǎn)品免稅權(quán),再開的普票也不能開具稅率為免稅字樣的發(fā)票了呢?我現(xiàn)在收到的情況是有說納稅開具了專票就放棄了免稅權(quán),均應(yīng)按適用稅率征稅,不得選擇某一免稅項目放棄免稅權(quán),也不能根據(jù)不同的銷售對象選擇部份貨物或勞務(wù)放棄免稅權(quán); 另外也有說一般納稅人若選擇了享受免稅政策是不能再開專票,如果需要開專票應(yīng)按規(guī)定放棄免稅方可開具專票. 小規(guī)模納稅人是開具了專票之后,符合免稅條件還可以開免稅普票.老師,我現(xiàn)在也是蒙了,不知道到開具了專票正常交稅后普票能開免稅嗎?謝謝謝謝!

老師，小規(guī)模納稅人一個季度開票45萬，享受免稅政策，不含稅銷售額是445544.55，減免稅額是4455.45。老師，像這種情況，做賬的時候應(yīng)該怎樣做呀，主營業(yè)務(wù)收入是45萬還是44萬那個呀，免稅的部分應(yīng)該記在什么科目呢

老師你好，假設(shè)小規(guī)模納稅人開具普票的時候稅率選擇了免稅開了30萬，又開了10萬的專票，這樣不就不能享受45萬免稅政策了嘛，那當(dāng)時開具普票時做賬是借的銀行存款貸的主營業(yè)務(wù)收入呀，這樣不就是多計入收入了嗎？

老師 你好 請問一下小規(guī)模納稅人是季度開票不超30萬不交增值稅那做分錄的時候就不用寫銷項稅了對吧 直接借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入就可以了 對嘛？ 2023-02-16 09:10

老師，小規(guī)模納稅人， 開具普通發(fā)票，會計分錄是不是 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入。 在開具專票的時候，會計分錄為 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅 這樣做對嗎，謝謝老師！