您好老師麻煩能寫(xiě)一下會(huì)計(jì)分錄嗎？

老師這已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益了，

你一開(kāi)始暫估的時(shí)候，是不是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估？還說(shuō)借原材料貸，應(yīng)付賬款暫估。

老師我剛開(kāi)始借原材料貸應(yīng)付賬款，按照暫估的沖紅后，又重新做了一個(gè)按實(shí)際發(fā)票的金額做了分錄，下來(lái)多余的478這個(gè)分錄不會(huì)做了，麻煩老師寫(xiě)一下

你好，你把原來(lái)的暫估沖掉了，差額你就不需要處理了。

那不是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到損益了么，多出來(lái)的不需要處理嗎

哦，我以為你把成本已經(jīng)沖掉呢，那你可以這樣 借原材料 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這個(gè)數(shù)就是那個(gè)差額。

不用以上年度損益調(diào)整嗎

小小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話已經(jīng)沒(méi)有這個(gè)科目。

上年度有企業(yè)所得稅也要計(jì)提嗎

嗯，。要計(jì)提的同學(xué)，只要發(fā)生的所得稅，就要計(jì)提。

好的謝謝老師