老師，請(qǐng)教個(gè)問題應(yīng)付職工薪酬9500，實(shí)際支付5500，剩余4000沒有發(fā)。 實(shí)際發(fā)放 借 應(yīng)付職工薪酬～工資 ??9500 ?貸 銀行存款 ??5500 應(yīng)付職工薪酬?4000 這樣做分錄可以嗎？ ??

您好，老師，請(qǐng)教一下，19年一筆分錄，本應(yīng)該借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)，借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)，貸：應(yīng)付帳款，但是分錄誤記成：借：無形資產(chǎn)，貸：應(yīng)付帳款，攤銷一部分，這種情況20年要調(diào)整該怎么做分錄？

應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費(fèi)貸方余額450元，不需要實(shí)際支付，應(yīng)該怎樣做分錄調(diào)平

我發(fā)現(xiàn)管理費(fèi)用年末里面職工教育經(jīng)費(fèi)是1619.58元， 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)年末是1623.80元。平時(shí)這樣賬務(wù)處理。這是一張專票，月末的時(shí)候又進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。如果這兩個(gè)數(shù)不平，應(yīng)該怎么調(diào)整呢？ 借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費(fèi) 貸：銀存

借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸：銀行存款出現(xiàn)了貸方余額對(duì)嗎？后期應(yīng)該怎樣處理呢？