【例題·單選題】甲公司2019年3月在上年度財務(wù)報表批準(zhǔn)報出前發(fā)現(xiàn)一臺管理用固定資產(chǎn)未計提折舊，屬于重大差錯。該固定資產(chǎn)系2017年6月接受乙公司捐贈取得。根據(jù)甲公司的折舊政策，該固定資產(chǎn)2017年應(yīng)計提折舊100萬元，2018年應(yīng)計提折舊200萬元。 200+100=300 　　假定甲公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積，不考慮所得稅等其他因素，甲公司2018年度資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤”項目“年末數(shù)”應(yīng)調(diào)減的金額為（ ）萬元。 A.90 B.180 C.200 D.270 【答案】D 【解析】凈利潤共計調(diào)減300萬元，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，未分配利潤共計調(diào)減270萬元。 這道題的分錄可以幫忙整理下嗎？

21年辦公費應(yīng)該是100元，22年拿來發(fā)票90元，多計提了10元，如果22年賬套用利潤分配未分配利潤調(diào)整，所得稅匯算清繳填報費用，應(yīng)該填寫100元，還是90元？

21年差旅費應(yīng)該是100元，22年拿來發(fā)票90元，多計提了10元，如果22年賬套用利潤分配未分配利潤調(diào)整，沖回多計提的10元，所得稅匯算清繳填報費用，費用項目應(yīng)該填寫100元，還是90元？

21年費用應(yīng)該是100元，22年拿來發(fā)票，發(fā)現(xiàn)是90元，多計提了10元，如果22年賬套用利潤分配未分配利潤調(diào)整，沖回多計提的10元，所得稅匯算清繳填報費用，費用項目應(yīng)該填寫100元，還是90元？

你好，因為23年發(fā)生了退企業(yè)所得稅（22年交的多，計提的多）。用以前年度損益科目后，最后的報表中未分配利潤-年初+凈利潤不等于未分配利潤-年末，我就把以前年度損益科目換成了所得稅費用科目1000元，23年利潤是虧得，在利潤表中所得稅費用那欄就出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，那再企業(yè)所得稅匯算清繳時這個所得數(shù)費用的金額1000填在哪??？