假如11月份的總貨款是100， 11月份已確認(rèn)收入 借:應(yīng)收賬款100，貸:主營業(yè)務(wù)收入100 12月份的時候這筆錢已經(jīng)收到了， 借:銀行存款100 貸:應(yīng)收賬款100 但是現(xiàn)在客戶退貨11月的10元，是在12月的貨款里面200里面沖減，12月的貨款實(shí)際收到190元，這樣具體怎么做賬務(wù)處理好

貸應(yīng)收賬款10 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) -10

這筆分錄是什么時候做，是在12月收到190的這筆貨款的時候做么 貸應(yīng)收賬款10 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) -1 借應(yīng)收賬款200，貸主營收入200 么

這個是在你發(fā)生退貨的那個月份做就行。

12月份的時候才知道客戶要退貨呀

那你就在12月份做就行。

就按照我上面那個分錄么，而且我們11月份也把這個相對應(yīng)的貨款也支付給供應(yīng)商了，現(xiàn)在12月份供應(yīng)商把這個退的貨款支付給我們5元 怎么做賬務(wù)處理

你不是說退的錢是從那個付款里頭底了嗎。

那是客戶把11月退貨的錢在12月里面抵沖了 供應(yīng)商退貨的這個錢，12月直接打5元到我們賬戶上

我都被你說糊涂了，你到底是退了多少錢，還是直接在貨款里沖抵了？

客戶是退錢是10元，從12月份的200元里面沖減了，12月實(shí)際只是收到190元 供應(yīng)商也要把這個相對于的金額退給我們，11月我們已經(jīng)把貨款付給供應(yīng)商了，供應(yīng)商12月份把這個5元直接退付給我們賬戶上了 客戶是從貨款里面沖減了 供應(yīng)商是把這個退貨款打到我們賬號了

借庫存商品5 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)5

假如支付供應(yīng)商11月份的貨款是80元，發(fā)票也已經(jīng)按照80元開 了 借：應(yīng)付賬款80 貸：銀行存款80 12月退5元到公司賬號里面了 這個怎么處理

也是按照我上面這樣處理的。

現(xiàn)在不是銀行存款都收到這5元了么