我公司11月開出100萬發(fā)票，開票只是為了收款，產(chǎn)品沒出貨的，我11月確定收入，可以不結(jié)成本，留在產(chǎn)品，那11月利潤好高，12月完工發(fā)出產(chǎn)品，但12月沒銷售，結(jié)成本，12月虧損好大，這樣操作可以嗎？還是有更好的建議？這樣年報表就會很難看，還是在11月反映銷售時，結(jié)轉(zhuǎn)成本好呢？又由于我11月的抵扣發(fā)票有部分是12月才開出發(fā)票，我11月應交4萬增值稅，由于有部份材材發(fā)票12月開出，所以我11月實交7萬增值稅，交多稅了。12月拿到進項發(fā)票再認證3萬稅額，那就變留抵稅額3萬了，留底稅額影響增值稅負嗎？問題有點多，請老師耐心解答

老師，下午好，有這樣一個情況，我們在8月份的時候，銷售發(fā)票是開著6200元，但只收到對方5000元的貨款，后來查核原因是有一款產(chǎn)品下調(diào)價格了，象這樣的情況，對于年終結(jié)賬有沒有什么情況？再者，如果在12月份沒有這家客戶的貨物銷售，我們可否到明年的銷售貨物再少開這1200元的發(fā)票給對方呢？

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，采用備抵法按算應收款項減值，2020年12月1日甲企業(yè)“應收賬款”借方余額為500萬元，“壞賬準備”貸方余額為25萬元：12月份，甲企業(yè)發(fā)生如下相關業(yè)務：（1)12月5日，向乙企業(yè)賒銷商品一批，標價1000萬元（不含增值稅）由于是成批銷售，甲企業(yè)給予乙企業(yè)10%的商業(yè)折扣。（2）12月9日，一客戶破產(chǎn)，根據(jù)清算程序，有應收賬款40萬元不能收回，確認為壞賬。（3）12月11日，收到乙企業(yè)的5月份所欠貨款100萬元，存入銀行。（4）12月21日，收到2016年已轉(zhuǎn)銷為壞賬的應收賬款10萬元，存入銀行（5）12月30日，向丙企業(yè)賒銷商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的售價為100萬元，增值稅額為13萬元。（6）12月31日以減值測試及風險評估，預計可收回款項為850萬元。要求:計算甲企業(yè)2020年12月應計提的壞賬準備并編制會計分錄。第二問

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，采用備抵法按算應收款項減值，2020年12月1日甲企業(yè)“應收賬款”借方余額為500萬元，“壞賬準備”貸方余額為25萬元：12月份，甲企業(yè)發(fā)生如下相關業(yè)務：（1)12月5日，向乙企業(yè)賒銷商品一批，標價1000萬元（不含增值稅）由于是成批銷售，甲企業(yè)給予乙企業(yè)10%的商業(yè)折扣。（2）12月9日，一客戶破產(chǎn)，根據(jù)清算程序，有應收賬款40萬元不能收回，確認為壞賬。（3）12月11日，收到乙企業(yè)的5月份所欠貨款100萬元，存入銀行。（4）12月21日，收到2016年已轉(zhuǎn)銷為壞賬的應收賬款10萬元，存入銀行（5）12月30日，向丙企業(yè)賒銷商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的售價為100萬元，增值稅額為13萬元。（6）12月31日以減值測試及風險評估，預計可收回款項為850萬元。要求:（（2）計算甲企業(yè)2020年12月應計提的壞賬準備并編制會計分錄。全部，急

比如7月銷售商品是1000,8月銷售商品是500，總的做了收入1500，然后到11月份回款了1500,到12月份的時候12月份銷售出去1200，然后回款的時候銷售那邊說7月、8月的有折扣300，所以12月份的回款只有900，直接就抵減了12月貨款，這樣要怎么處理，12月是按照1200還是900入收入