我們是勞務(wù)派遣服務(wù)公司，收到各合作單位預(yù)付全年或半年款，記賬是已經(jīng)做預(yù)收向東款，然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務(wù)費(fèi)，以每個(gè)月實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用（也就是包含代發(fā)代繳及服務(wù)費(fèi)）結(jié)算確認(rèn)為每個(gè)月收入。但9-10月當(dāng)中，有一半以上已發(fā)生（也就是應(yīng)結(jié)算的費(fèi)用）未開具增值稅票。在做當(dāng)月收入時(shí)，是按應(yīng)結(jié)算的收入金額做賬呢？還是按已開票的收入做賬？。如果按實(shí)際應(yīng)結(jié)算的金額入賬，就會存在做賬的收入與電子稅務(wù)局報(bào)稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入，在11月是要進(jìn)行補(bǔ)開的

請問，每月申報(bào)增值稅時(shí)，是按賬上計(jì)提的應(yīng)收賬款收入繳稅還是按開票系統(tǒng)當(dāng)月實(shí)際開的發(fā)票金額來繳稅，如果按開票系統(tǒng)繳稅，違法嗎？或者這在納稅中是一種合理的什么繳稅方式嗎

你好，問一下我們現(xiàn)在是餐飲，住宿服務(wù)業(yè)，小規(guī)模，查賬征收企業(yè)，就是問問小規(guī)模，查賬征收是按什么為繳稅依據(jù)，是按每月開具發(fā)票金額繳增值稅，還是按實(shí)際收入繳納增值稅，實(shí)際收入還有一部分是不開票的

老師，我們每個(gè)月和客戶對賬周期是上月21號到本月20號，開票也是開這個(gè)時(shí)間段的，我們做賬時(shí)候的收入是按當(dāng)月的實(shí)際銷售金額計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入的，申報(bào)企業(yè)所得稅的收入也是按照賬上實(shí)際金額填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表，但是申報(bào)增值稅是按照開票金額申報(bào)的.也是申報(bào)系統(tǒng)自動帶出的金額，這樣做有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎，如果有，我們應(yīng)該怎么做

12月發(fā)現(xiàn)10月有一張發(fā)票重復(fù)開了2遍，只入賬一張，但增值稅按照稅務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)的重復(fù)開票金額申報(bào)的，12月把重復(fù)的發(fā)票在稅務(wù)系統(tǒng)沖紅了，請問會計(jì)上該如何入賬，12月份需要先補(bǔ)計(jì)這筆收入嗎