非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借款2個(gè)月年底未歸還 需要繳納那些稅 如何計(jì)算

老師，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的借款去年計(jì)提了利息費(fèi)用，但沒(méi)有收到發(fā)票，公司決定不計(jì)利息，去年計(jì)提的利息要沖回，現(xiàn)在還沒(méi)有做匯算清繳，我是不是在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)增，在1月份調(diào)賬時(shí)直接沖財(cái)務(wù)費(fèi)用，還是用以前年度損益調(diào)整，另外，去年是負(fù)利潤(rùn)，不需要交企業(yè)所得稅，那我調(diào)賬時(shí)不需要考慮所得稅了，是吧，反正沒(méi)有交稅

計(jì)算題(20.0分)7.A企業(yè)2020年發(fā)生如下業(yè)務(wù):向銀行借款的利息支出30萬(wàn)元,還有500萬(wàn)元為向其他非關(guān)聯(lián)企業(yè)的借款(非關(guān)聯(lián)企業(yè)不是金融企業(yè)),已知:向非關(guān)聯(lián)企業(yè)借款的利息支出年利率統(tǒng)一為10%,銀行同期同類貸款年利率》8%,請(qǐng)計(jì)算A企業(yè)在繳納所得稅前可以扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)月金額。請(qǐng)輸入答等

7問(wèn)答詳情計(jì)算題(20.0分)7A企業(yè)2020年發(fā)生如下業(yè)務(wù)向銀行借款的利息支出300萬(wàn)元還有500萬(wàn)元為向其他非關(guān)聯(lián)企業(yè)的借款(非關(guān)聯(lián)企業(yè)不是金融企業(yè))已知向非關(guān)聯(lián)企業(yè)借款的利息支出年利率統(tǒng)一為10%銀行同期同類貸款年利率》8%請(qǐng)計(jì)算A企業(yè)在繳納所得稅前可以扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)月金額。

1）對(duì)其他單位或個(gè)人的借款，涉及繳納增值稅。（2）對(duì)自然人股東個(gè)人借款超期未歸還，視同對(duì)股東個(gè)人的股息紅利分配繳納20%個(gè)稅。（3）對(duì)員工個(gè)人借款超期未歸還且用于購(gòu)買房屋或其他，視同工資薪金發(fā)放繳納個(gè)稅。企業(yè)間往來(lái)長(zhǎng)期掛賬不處理，視同企業(yè)間借貸行為，應(yīng)視同貸款服務(wù)，按銀行同期貸款利率計(jì)算利息，并按利息收入繳納增值稅，同時(shí)要調(diào)整企業(yè)應(yīng)納稅所得額。老師，麻煩問(wèn)下繳納增值稅是什么意思的，