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演示賬套

老師，一個(gè)項(xiàng)目工程款3329055，內(nèi)部合同簽的是管理費(fèi)11%，稅費(fèi)6%，進(jìn)項(xiàng)稅抵6%，但實(shí)際管理費(fèi)5%，6點(diǎn)賣(mài)標(biāo)費(fèi)！對(duì)方按3329055*11%收取費(fèi)用，賣(mài)標(biāo)費(fèi)6%現(xiàn)金收??！對(duì)方說(shuō)如果按17%扣除那還要交稅費(fèi)，那這個(gè)稅費(fèi)是怎么形成的！

2025-09-15 14:53

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-09-15 14:57

對(duì)方說(shuō)的稅費(fèi)，是因 17% 扣除額（11% 管理費(fèi) %2B 6% 賣(mài)標(biāo)費(fèi)）沒(méi)對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)票、成本票：缺進(jìn)項(xiàng)票，這部分收入無(wú)法抵增值稅，得全額交增值稅；缺成本票，這部分費(fèi)用不能稅前扣，得多交企業(yè)所得稅，所以產(chǎn)生額外稅負(fù)。

快賬用戶(hù)8371 追問(wèn) 2025-09-15 15:18

老師，那按算上賣(mài)標(biāo)價(jià)的費(fèi)用，額外多出來(lái)的費(fèi)用怎么計(jì)算？

齊紅老師解答 2025-09-15 15:20

按 “實(shí)際約定（5% 管理費(fèi) + 6% 賣(mài)標(biāo)費(fèi)）” vs “對(duì)方按 11%+6% 收取”，額外費(fèi)用分兩部分：管理費(fèi)多收部分：3329055×(11%-5%)=3329055×6%=199743.3 元；賣(mài)標(biāo)費(fèi) + 對(duì)應(yīng)稅費(fèi)（若對(duì)方額外收）：賣(mài)標(biāo)費(fèi)本身是 3329055×6%=199743.3 元（現(xiàn)金收），若對(duì)方再額外收這部分賣(mài)標(biāo)費(fèi)的稅費(fèi)（如 6% 增值稅），則稅費(fèi) = 199743.3÷(1+6%)×6%≈11309 元；總額外費(fèi)用：199743.3（管理費(fèi)多收）+11309（賣(mài)標(biāo)費(fèi)稅費(fèi)，若收）≈211052.3 元。

快賬用戶(hù)8371 追問(wèn) 2025-09-15 15:26

那工程發(fā)票增值稅為9點(diǎn)，那這個(gè)稅費(fèi)還是按6%計(jì)算嗎？

齊紅老師解答 2025-09-15 15:26

同學(xué)你好建筑工程的就按9%

快賬用戶(hù)8371 追問(wèn) 2025-09-15 15:27

好的，謝謝老師

快賬用戶(hù)8371 追問(wèn) 2025-09-15 15:27

了解，謝謝老師

齊紅老師解答 2025-09-15 15:28

滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝