你好 具體題目 看能否解惑

你好 材料成本差異率=（期初差異%2B本期購(gòu)進(jìn)差異）/（期初計(jì)劃成本%2B本期購(gòu)進(jìn)計(jì)劃成本） 結(jié)存材料實(shí)際成本=（期初計(jì)劃成本%2B本期購(gòu)進(jìn)計(jì)劃成本—領(lǐng)用材料計(jì)劃成本）*（1%2B材料成本差異率）

每年會(huì)計(jì)折舊=45000/3=15000，每年稅法折舊=45000/5=9000，賬面價(jià)值=固定資產(chǎn)原價(jià)-累計(jì)折舊，計(jì)稅基礎(chǔ)-=固定資產(chǎn)原價(jià)-累計(jì)稅法折舊.暫時(shí)性差異等于賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差異 2015年-2019年實(shí)際成本分別為? ? ? ?45000，45000， 45000，45000，45000 2015年-2019年累計(jì)會(huì)計(jì)折舊分別為 15000，30000，45000，45000，45000 2015年-2019年賬面價(jià)值分別為? ? ? ? ?30000，15000，? ?0，? ? ? ? ?0，? ? ?0 2015年-2019年累計(jì)計(jì)稅折舊分別為，9000，18000，27000，36000，45000 2015年-2019年計(jì)稅基礎(chǔ)分別為? ? ? ? ? 36000，27000，18000，9000，? 0 2015年-2019年暫時(shí)性差異分別為? ? ? ? 6000，12000，18000，? ?9000，0 適用稅率25% 2015年-2019年遞延所得稅資產(chǎn)余額? ? ? 1500，? ?3000， 4500，? ?2250，0 遞延所得稅負(fù)債余額，這里應(yīng)該是遞延所得稅資產(chǎn)，因?yàn)橘~面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，是可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 2015年 借 所得稅費(fèi)用 100 000*25%=25000 ? ? ? 遞延所得稅資產(chǎn)? ?1500 ? ?貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅26500 2016年 借 所得稅費(fèi)用 100 000*25%=25000 ? ? ? 遞延所得稅資產(chǎn)? ?1500 ? ?貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅26500 2017 借 所得稅費(fèi)用 100 000*25%=25000 ? ? ? 遞延所得稅資產(chǎn)? ?1500 ? ?貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅26500 2018年? 借?所得稅費(fèi)用 100 000*25%=25000 貸? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 22750 ? ??遞延所得稅資產(chǎn)? 9000*25%=2250 2019年? 借?所得稅費(fèi)用 100 000*25%=25000 貸? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 22750 ? ??遞延所得稅資產(chǎn)? 9000*25%=2250

學(xué)員你好。 本題主要考查哪些項(xiàng)目為納稅調(diào)增，哪些項(xiàng)目為納稅調(diào)減，同時(shí)考查相應(yīng)的計(jì)算。 納稅調(diào)幣增加額主耍位括企業(yè)所得稅法規(guī)定允許扣除項(xiàng)項(xiàng)目中，企業(yè)已計(jì)入當(dāng)期貲用但超過(guò)稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)的金額（如超過(guò)企業(yè)所得稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教符經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公益性捐贈(zèng)支出、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等），以及企業(yè)已計(jì)入當(dāng)期損失怛企業(yè)所得稅法規(guī)定不允許扣除項(xiàng)目的金額（如稅收滯納金、罰金、罰款等）。 納稅調(diào)整減少額主要包括按企業(yè)所得稅法規(guī)定允許彌補(bǔ)的虧損和準(zhǔn)予免稅的項(xiàng)目， 如前5年內(nèi)未彌補(bǔ)虧損和國(guó)債利息收入等。 本年納稅調(diào)整增加總額=1.2%2B0.8%2B1=3(萬(wàn)元）；本年納稅調(diào)整減少總額=2%2B8=10(萬(wàn)元）。 再理解一下哦。

同學(xué)您好 商譽(yù)=500%2B500*0.13%2B400-1250*0.6=215萬(wàn)元 第一問(wèn) 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資965 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 65 銀行存款 400 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 300 貸：庫(kù)存商品 300 第二問(wèn) 借：固定資產(chǎn) 50 貸：資本公積 50