你好? 對應(yīng)圖片 看下過程

學(xué)員你好，原賬面價值500+領(lǐng)用材料成本400+600-被替換部分賬面價值100*500/1000=1450

每年會計折舊=45000/3=15000，每年稅法折舊=45000/5=9000，賬面價值=固定資產(chǎn)原價-累計折舊，計稅基礎(chǔ)-=固定資產(chǎn)原價-累計稅法折舊.暫時性差異等于賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差異 2015年-2019年實際成本分別為? ? ? ?45000，45000， 45000，45000，45000 2015年-2019年累計會計折舊分別為 15000，30000，45000，45000，45000 2015年-2019年賬面價值分別為? ? ? ? ?30000，15000，? ?0，? ? ? ? ?0，? ? ?0 2015年-2019年累計計稅折舊分別為，9000，18000，27000，36000，45000 2015年-2019年計稅基礎(chǔ)分別為? ? ? ? ? 36000，27000，18000，9000，? 0 2015年-2019年暫時性差異分別為? ? ? ? 6000，12000，18000，? ?9000，0 適用稅率25% 2015年-2019年遞延所得稅資產(chǎn)余額? ? ? 1500，? ?3000， 4500，? ?2250，0 遞延所得稅負(fù)債余額，這里應(yīng)該是遞延所得稅資產(chǎn)，因為賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，是可抵扣暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 2015年 借 所得稅費用 100 000*25%=25000 ? ? ? 遞延所得稅資產(chǎn)? ?1500 ? ?貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅26500 2016年 借 所得稅費用 100 000*25%=25000 ? ? ? 遞延所得稅資產(chǎn)? ?1500 ? ?貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅26500 2017 借 所得稅費用 100 000*25%=25000 ? ? ? 遞延所得稅資產(chǎn)? ?1500 ? ?貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅26500 2018年? 借?所得稅費用 100 000*25%=25000 貸? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 22750 ? ??遞延所得稅資產(chǎn)? 9000*25%=2250 2019年? 借?所得稅費用 100 000*25%=25000 貸? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 22750 ? ??遞延所得稅資產(chǎn)? 9000*25%=2250

同學(xué)您好，很高興為您服務(wù)。請稍等我看一下。

你好，可以和投資者分配的利潤是 3+6*（1-10%-5%）=8.1