老師，您好： 附在憑證后面的工資表，備注欄要不要寫實(shí)際扣款情況，比如遲到扣款，工作疏忽扣款之類的

老師好,請(qǐng)問下面這個(gè)情況該怎么寫分錄?這個(gè)是我今天工作中實(shí)際發(fā)生的問題: 甲是我們公司客戶,乙是我們公司供應(yīng)商,我收取了甲3000元押金,讓乙直接去給甲裝了一臺(tái)機(jī)器.裝好后,甲反悔又說不要了,乙又去把機(jī)器拆了..我就要退還甲押金2800,扣下200是支付給乙的拆機(jī)費(fèi) 在我收取甲押金的時(shí)候,分錄是: 借 銀行存款3000 貸 其他應(yīng)付款 3000 那么在退還甲2800的時(shí)候分錄怎么寫呢?

立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師老劉負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司等多家上市公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表，審計(jì)工作底稿中與函證相關(guān)的部分內(nèi)容摘錄如下：（1）注冊(cè)會(huì)計(jì)師老劉對(duì)甲公司應(yīng)收X公司的款項(xiàng)實(shí)施了函證程序。因回函顯示無差異，注冊(cè)會(huì)計(jì)師老劉認(rèn)可了甲公司管理層對(duì)應(yīng)收X公司款項(xiàng)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的處理。（2）注冊(cè)會(huì)計(jì)師老劉評(píng)估認(rèn)為乙公司應(yīng)付賬款存在低估風(fēng)險(xiǎn)，因此，在詢證函中未填列乙公司賬面余額，而是要求被詢證者提供余額信息。（3）丙公司2020年末的一筆大額銀行借款已于2021年初到期歸還。注冊(cè)會(huì)計(jì)師老劉檢查了還款憑證等支持性文件，結(jié)果滿意，決定不實(shí)施函證程序，并在審計(jì)工作底稿中記錄了不實(shí)施函證程序的理由。（4）因關(guān)聯(lián)方回函的可靠性較低，注冊(cè)會(huì)計(jì)師老劉決定不對(duì)丁公司應(yīng)收關(guān)聯(lián)方Y(jié)公司的重要款項(xiàng)實(shí)施函證程序，在審計(jì)工作底稿中記錄了不實(shí)施的函證的理由，并實(shí)施了替代審計(jì)程序，結(jié)果滿意。（5）注冊(cè)會(huì)計(jì)師老劉向Z公司函證由其保管的戊公司存貨的數(shù)量和狀況，收到的傳真件回函顯示，數(shù)量一致，狀況良好。注冊(cè)會(huì)計(jì)師老劉據(jù)此認(rèn)可了回函結(jié)果。要求：分別考慮上述情況（1）-（5），不考慮其他

老師，在實(shí)際操作中做人員工資的分錄的時(shí)候，比如 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：其他應(yīng)付款-代扣社保個(gè)人部分、代扣公積金個(gè)人部分 這個(gè)代扣的個(gè)人部分的要不要把所有人員名字寫進(jìn)去的阿？還是后面要貼附什么工資單就可以了？

老師，您好。目前《商品和服務(wù)稅收分類與編碼》中支持16類不征稅收入（如預(yù)付卡銷售和充值、建筑服務(wù)預(yù)收款等）開具不征稅發(fā)票，其他不征稅收入只需要開具收據(jù)即可。意思比如我現(xiàn)在公司去中石化開了一張加油卡用于公司車輛后期加油，現(xiàn)在一次性充值了5000，還沒實(shí)際加油，這種情況中石化開票給我只能開“不征稅”，我也不能作為管理費(fèi)用入賬稅前扣除嗎？但是實(shí)際我是收到13%的專票，并且作為本月的費(fèi)用入賬，下月做企所稅預(yù)繳的時(shí)候稅前扣除的？所以這條不征稅收入的規(guī)定具體是指什么呢？