比如說(shuō)這個(gè)季度母公司借給子公司59萬(wàn)，母公司記賬其他應(yīng)收59萬(wàn)，子公司記賬其他應(yīng)付59萬(wàn)，合并報(bào)表時(shí)其他應(yīng)收項(xiàng)目部寫(xiě)多少，其他應(yīng)付項(xiàng)目金額寫(xiě)多少？

您好，除了59外的其他的其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款合計(jì)

就是合并報(bào)表時(shí)59萬(wàn)不能填到其他應(yīng)收也不能填到其他應(yīng)付款？

您好，是的，其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款都沒(méi)有這個(gè)59

為什么這59萬(wàn)不計(jì)入，如果不計(jì)入，母公司的資產(chǎn)不就少了嗎？

您好，合并報(bào)表是母公司加子公司相關(guān)科目相加減去合并抵消分錄，不超過(guò)母公司加子公司相關(guān)科目相加

老師沒(méi)太明白，相關(guān)科目相加是什么意思？

您好，您編制一次合并報(bào)表就理解了，

您好，合并報(bào)表是在單家報(bào)表基礎(chǔ)上編制的

我編制了，現(xiàn)在問(wèn)題就是公司內(nèi)部有相互借款，現(xiàn)在母公司其他應(yīng)收子公司59萬(wàn)，子公司有其他應(yīng)付母公司59萬(wàn)，就是不知道這59萬(wàn)要不要體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的其他應(yīng)收和其他應(yīng)付項(xiàng)目？

您好，合并報(bào)表不體現(xiàn)內(nèi)部往來(lái)余額，需要相關(guān)科目同時(shí)減少

意思是，資產(chǎn)負(fù)債表其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付里面的余額是集團(tuán)外部的余額，內(nèi)部的往來(lái)款全部抵消掉