總公司給員工發(fā)工資分錄 借：其他應收款-分公司名稱 貸：銀行存款 分公司抵消分錄 借：應付職工薪酬-職工工資 貸：其他應付款-總公司名稱 其他應付款-五險一金 應交稅費-應交個人所得稅

總公司其他應收款和分公司其他應付款如何做抵消呢？我們公司做服務的員工在全國各地沒有固定辦公城市，分公司沒有業(yè)務也沒有任何其他收入，只是方便在他們當?shù)亟o他們交五險一金才開的非獨立核算分公司。

你好，直接做借其他應付款貸其他應收款就可以

用什么做原始憑證呢？分公司沒業(yè)務不開票沒有錢。還不了錢給總公司。

你好，你這是合并報表，是內(nèi)部使用的，不用付單據(jù)

好的，那意思是1還是2。1.個別報表就掛賬，在做合并報表是直接加減。2.在個別報表每個月末做一筆往來抵消分錄？

您好，個別報表里不不動，只是匯總報表里要做抵消分錄

總公司做抵消分錄，分公司不用動？

你好，總公司的單獨報表也不用動，只是匯總報表需要動

匯總報表只是表格相抵，那就是直接在表格里面相加減是吧？