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老師,銷售商品未收到款項,未開票,申報納稅怎么處理呀

2025-09-10 23:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-09-10 23:02

您好, 未開票確認收入月:先申報未開票收入(正),下次開票時申報藍票正數(shù),還有未開票收入(負)和增值稅(負),本年度累計未開票收入大于等于0才行(不要跨年),針對本筆交易本月申報收入一正一負,不用交增值稅的。 分錄:借:應收賬款(正) 貸:未開票收入(正) 應交稅費-應交增值稅-銷項稅(正) 開票月就是原來分錄復制,本月沖回原來一個負按發(fā)票的一個正,2分錄 借:應收賬款(負) 貸:未開票收入(負) 應交稅費-應交增值稅-銷項稅(負) 借:應收賬款(正) 貸:未開票收入(正) 應交稅費-應交增值稅-銷項稅(正) 收入確認的原則不以開具發(fā)票為依據(jù),而是遵循權責發(fā)生制原則。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九條,企業(yè)應納稅所得額的計算以權責發(fā)生制為原則,屬于當期的收入和費用,不論款項是否收付,均作為當期的收入和費用

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借:發(fā)出商品-供應商 貸:庫存商品 以后結轉 借:主營業(yè)務成本 貸發(fā)出商品-供應商
2023-07-05
是的,開票就要申報增值稅
2022-08-24
借發(fā)出商品 貸庫存商品
2023-07-03
借銀行存款 貸,主營業(yè)務收入 應交稅費,應交增值稅銷項, 借主營業(yè)務成本 貸庫存商品。
2022-03-05
同學你好,如果開了發(fā)票,但沒有收到進項發(fā)票,銷項可能會大于進項,企業(yè)是需要交增值稅的;
2020-10-10
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