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老師，一般納稅人怎么結轉增值稅呢？分錄是什么？

2021-07-10 22:32
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2021-07-10 22:33

結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

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2021-07-10
1、結轉進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。
2、結轉銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）；貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）。
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—未交增值稅。
4、實際交納時，借：應交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。
2025-08-08
借：應交稅費-轉出應交增值稅 ? 貸：應交稅費-未交增值稅
2021-07-29
您好，借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，再把轉出未交增值稅的余額轉到應交稅費-未交增值稅
2021-01-29
你好，按照下面的 借應交稅費應交增值稅銷項稅額 應交稅費未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項稅額
2023-09-27
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