Q
老師好， 請問一下一般納稅人增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄是什么？
2021-09-09 16:10
2021-09-09 16:10
首先第一步，把你的銷項稅額、進項稅額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個明細科目。完了之后再從轉(zhuǎn)出未交增值稅這個明細科目，轉(zhuǎn)到未交增值稅。
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首先第一步，把你的銷項稅額、進項稅額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個明細科目。完了之后再從轉(zhuǎn)出未交增值稅這個明細科目，轉(zhuǎn)到未交增值稅。
2021-09-09
您好，
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額
貸:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應交稅費- 應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
2021-09-09
你好
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會計分錄：1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）；2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）；貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。等等。
2021-12-17
你好 是問年末嗎？
可以看下這個例子
這個我們這邊稅局軟件客服發(fā)的增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)如何做賬舉例如下：
年初留抵稅額為零、三級科目的余額均為零。本年銷項1000元，進項110元，進項稅額轉(zhuǎn)出50元，減免稅款280元，繳納增值稅670元，年末有留抵稅額10元。
分析：將以上三級專欄科目余額（不包括留抵稅額），轉(zhuǎn)至“應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”，具體賬務處理您參考：
①借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?380
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）?100（扣除留抵后的金額110-10）
應交稅費—應交增值稅（減免稅款）?280
②借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）?1000
應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）50
貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?1050
提醒：年末的留抵稅額繼續(xù)在“應交稅費—應交增值稅（進項稅額）”的借方余額中體現(xiàn)即可，不用做任何結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-01-12
1、一般納稅人上交增值稅的會計處理
借：應交稅金——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
如果企業(yè)收到稅務機關退回多繳的增值稅時，作相反的會計分錄。
2、月份終了，企業(yè)應將當日發(fā)生的應交未交增值稅稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。
借：應交稅金——應支增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅金——未交增值稅
3、當月上交上月應交未交的增值稅時
借：應交稅全——未交增值稅
貸：銀行存款
2021-09-08
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老師好，問一下，一般納稅人增值稅期末的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？
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老師你好！請問一般納稅人繳納增值稅的會計分錄是？
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老師，你好！請問一般納稅人，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅和繳納增值稅的會計分錄怎么寫？謝謝
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月末可以直接 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：銀行存款
不可以的，你這個要轉(zhuǎn)到未交增值稅。
那么應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額是怎么來的呢 老師
結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額 老師，請說明一下，月末這個轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額怎么來的 雖然借貸相等，那么如果按借貸相等的話，這個進項稅額是平時做賬的所有進項稅額的總金額嗎
你把你的進項和銷項轉(zhuǎn)到你的轉(zhuǎn)出未交增值稅之后，你的轉(zhuǎn)出未交增值稅不是有余額。再把這個余額直接轉(zhuǎn)到未交增值稅就可以了？
老師，我問的不是這，我問的是金額怎么得來的，辛苦老師再看一下我的問題，謝謝
金額就是你的銷項，減去進項得出來的啊。
雖然借貸相等，那么如果按借貸相等的話，這個進項稅額是平時做賬的所有進項稅額的總金額嗎2021-09-09 16:27
對的，如果說相等的話就沒有余額了。
這個總金額要怎么來，找出來所有的進項發(fā)票算一下嗎
你直接開你的明細賬就可以呀，明細賬里的進項稅額的余額是多少，就能夠找出來呀。
沒做過賬不知道，咱們這個有相關課程嗎 老師 推薦一下
你可以看一下關于一般納稅人的那個實操處理。
誰的課呢老師，我搜一下，我聽了商貿(mào)的課程，但是沒有這個
你可以你看一下你的商貿(mào)課程，他是不是那個一般納稅人，你要找一個一般納稅人的課程都有的。