這個(gè)做往來款處理就可以了

你好，你這種進(jìn)來公戶，不開票，可以無票收入處理

你好，先做應(yīng)收賬款核算只能

一、賬務(wù)處理（假設(shè)A公司先收款） 1.業(yè)務(wù)發(fā)生且A公司收到全部款項(xiàng)時(shí)如果業(yè)務(wù)是銷售商品或提供勞務(wù)等借：銀行存款（全部款項(xiàng)金額）貸：主營業(yè)務(wù)收入（按A公司應(yīng)確認(rèn)收入部分，如果可以明確區(qū)分）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） （按整體業(yè)務(wù)的稅額計(jì)算，假設(shè)稅率統(tǒng)一等情況，如果A、B公司稅率不同后續(xù)要根據(jù)各自收入比例調(diào)整）應(yīng)付賬款 - B公司 （B公司應(yīng)得款項(xiàng)部分） 如果是單純代收款項(xiàng)性質(zhì)（比如介紹服務(wù)等，不涉及A公司自身業(yè)務(wù)收入確認(rèn)，只是代收后分成） 借：銀行存款（全部款項(xiàng)金額） 貸：其他應(yīng)付款 - B公司 （B公司應(yīng)得款項(xiàng)部分） 其他業(yè)務(wù)收入 - 介紹收入等（A公司應(yīng)得的30%部分對(duì)應(yīng)的收入，如果明確核算此部分） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（A公司收入部分對(duì)應(yīng)的稅額） 1.A公司將款項(xiàng)轉(zhuǎn)給B公司時(shí)借：應(yīng)付賬款 - B公司 （前期掛賬部分）貸：銀行存款 如果是代收款項(xiàng)性質(zhì) 借：其他應(yīng)付款 - B公司 （前期掛賬部分） 貸：銀行存款 二、款項(xiàng)支付的合理方式和注意事項(xiàng) 合法合規(guī)方式與要點(diǎn) 1.簽訂正式合作協(xié)議明確A、B公司在業(yè)務(wù)中的權(quán)利義務(wù)、分成比例、結(jié)算時(shí)間和方式等，以合同為基礎(chǔ)進(jìn)行款項(xiàng)的轉(zhuǎn)移支付等操作，這是合理合法的重要前提。 2.以業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)為基礎(chǔ)的發(fā)票開具和稅收處理（1）如果是銷售業(yè)務(wù)等，A、B公司根據(jù)各自確認(rèn)的收入分別給客戶（如果需要）和對(duì)方開具發(fā)票。（2）如果涉及增值稅稅率不同，要準(zhǔn)確核算各自應(yīng)承擔(dān)的稅額部分。（3）涉及企業(yè)所得稅等，要準(zhǔn)確核算各自收入成本利潤等。 3.轉(zhuǎn)賬備注在A公司轉(zhuǎn)款給B公司時(shí)，明確備注“XX業(yè)務(wù)分成款”等清晰表明資金性質(zhì)的說明。 風(fēng)險(xiǎn)及不合理情況避免 1.避免長期掛賬不明款項(xiàng)如果沒有合理的業(yè)務(wù)解釋和合同支撐，大量代收代付款項(xiàng)長期掛賬，容易引起稅務(wù)等部門關(guān)注和質(zhì)疑業(yè)務(wù)的真實(shí)性。 2.防止資金轉(zhuǎn)移定價(jià)不合理如果分成比例等與業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)貢獻(xiàn)明顯不匹配等情況，可能被認(rèn)為存在不合理的利潤轉(zhuǎn)移等稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 3.不要通過非法途徑轉(zhuǎn)款不能通過虛假交易、虛構(gòu)合同、私設(shè)小金庫等方式來轉(zhuǎn)移款項(xiàng)，否則面臨法律責(zé)任和處罰。

同學(xué)你好！公司賬戶貸款進(jìn)來100萬，你要按正常做賬，借：銀行存款100萬 貸：短期借款100萬。