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老師,公司收到另一個(gè)公司打款10萬(wàn),是通過(guò)我們公司過(guò)一下賬的 不用開(kāi)票,實(shí)際也不是業(yè)務(wù)款,這筆錢(qián)到賬后,老板要再拿出去,這個(gè)怎么處理比較好,對(duì)公轉(zhuǎn)款,可以做無(wú)票收入嗎

2021-07-09 11:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-07-09 11:18

這個(gè)做往來(lái)款處理就可以了

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你好,你這種進(jìn)來(lái)公戶,不開(kāi)票,可以無(wú)票收入處理
2021-07-09
這個(gè)做往來(lái)款處理就可以了
2021-07-09
你好,先做應(yīng)收賬款核算只能
2024-02-22
一、賬務(wù)處理(假設(shè)A公司先收款) 1.業(yè)務(wù)發(fā)生且A公司收到全部款項(xiàng)時(shí)如果業(yè)務(wù)是銷售商品或提供勞務(wù)等借:銀行存款(全部款項(xiàng)金額)貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(按A公司應(yīng)確認(rèn)收入部分,如果可以明確區(qū)分)應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) (按整體業(yè)務(wù)的稅額計(jì)算,假設(shè)稅率統(tǒng)一等情況,如果A、B公司稅率不同后續(xù)要根據(jù)各自收入比例調(diào)整)應(yīng)付賬款 - B公司 (B公司應(yīng)得款項(xiàng)部分) 如果是單純代收款項(xiàng)性質(zhì)(比如介紹服務(wù)等,不涉及A公司自身業(yè)務(wù)收入確認(rèn),只是代收后分成) 借:銀行存款(全部款項(xiàng)金額) 貸:其他應(yīng)付款 - B公司 (B公司應(yīng)得款項(xiàng)部分) 其他業(yè)務(wù)收入 - 介紹收入等(A公司應(yīng)得的30%部分對(duì)應(yīng)的收入,如果明確核算此部分) 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(A公司收入部分對(duì)應(yīng)的稅額) 1.A公司將款項(xiàng)轉(zhuǎn)給B公司時(shí)借:應(yīng)付賬款 - B公司 (前期掛賬部分)貸:銀行存款 如果是代收款項(xiàng)性質(zhì) 借:其他應(yīng)付款 - B公司 (前期掛賬部分) 貸:銀行存款 二、款項(xiàng)支付的合理方式和注意事項(xiàng) 合法合規(guī)方式與要點(diǎn) 1.簽訂正式合作協(xié)議明確A、B公司在業(yè)務(wù)中的權(quán)利義務(wù)、分成比例、結(jié)算時(shí)間和方式等,以合同為基礎(chǔ)進(jìn)行款項(xiàng)的轉(zhuǎn)移支付等操作,這是合理合法的重要前提。 2.以業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)為基礎(chǔ)的發(fā)票開(kāi)具和稅收處理(1)如果是銷售業(yè)務(wù)等,A、B公司根據(jù)各自確認(rèn)的收入分別給客戶(如果需要)和對(duì)方開(kāi)具發(fā)票。(2)如果涉及增值稅稅率不同,要準(zhǔn)確核算各自應(yīng)承擔(dān)的稅額部分。(3)涉及企業(yè)所得稅等,要準(zhǔn)確核算各自收入成本利潤(rùn)等。 3.轉(zhuǎn)賬備注在A公司轉(zhuǎn)款給B公司時(shí),明確備注“XX業(yè)務(wù)分成款”等清晰表明資金性質(zhì)的說(shuō)明。 風(fēng)險(xiǎn)及不合理情況避免 1.避免長(zhǎng)期掛賬不明款項(xiàng)如果沒(méi)有合理的業(yè)務(wù)解釋和合同支撐,大量代收代付款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬,容易引起稅務(wù)等部門(mén)關(guān)注和質(zhì)疑業(yè)務(wù)的真實(shí)性。 2.防止資金轉(zhuǎn)移定價(jià)不合理如果分成比例等與業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)貢獻(xiàn)明顯不匹配等情況,可能被認(rèn)為存在不合理的利潤(rùn)轉(zhuǎn)移等稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 3.不要通過(guò)非法途徑轉(zhuǎn)款不能通過(guò)虛假交易、虛構(gòu)合同、私設(shè)小金庫(kù)等方式來(lái)轉(zhuǎn)移款項(xiàng),否則面臨法律責(zé)任和處罰。
2024-08-12
同學(xué)你好!公司賬戶貸款進(jìn)來(lái)100萬(wàn),你要按正常做賬,借:銀行存款100萬(wàn) 貸:短期借款100萬(wàn)。
2021-06-12
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