不含稅的部分做去年的成本，那稅今年認(rèn)證的就在今年1月份做借待認(rèn)證是嗎？

你今年認(rèn)證做借進(jìn)項(xiàng)稅額，貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

意思是去年就借主營(yíng)成本 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)。等今年認(rèn)證的時(shí)候再把待認(rèn)證轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)是嗎

是，是的，是的，是的，是的

但是這樣的話資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)期末余額就跟我報(bào)稅的數(shù)對(duì)不上了 我12月的稅是-2756.4 如果加上上面那個(gè)待認(rèn)證那資產(chǎn)負(fù)債表就跟報(bào)稅不一樣了14156.87

報(bào)稅的這個(gè)是沒有待認(rèn)證的，待認(rèn)證了這個(gè)借方他是不記錄。申報(bào)表上面。這個(gè)是不一樣

沒有說必須一致這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)還包括別的稅呢，

我意思是資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)14156.87跟申報(bào)表的稅費(fèi)-2756不一樣了 如果不做待認(rèn)證這步 我的資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)就跟申報(bào)表一致

這個(gè)可以不一樣這個(gè)，你要是想一致，那這個(gè)重分類，這個(gè)對(duì)應(yīng)就一致了，這個(gè)是可以不一樣， 三、財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目列示 　　“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細(xì)科目期末借方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動(dòng)資產(chǎn)” 或“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目列示；“應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”等科目期末貸方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動(dòng)負(fù)債” 或“其他非流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目列示；“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“未交增值稅”、“簡(jiǎn)易計(jì)稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目列示。

哦 好的 謝謝老師