你好， 按實際交納金額計提。

你好，公積金社保醫(yī)保，應(yīng)該填單位部分。 賬載金額，是填寫計提的金額?

一、 分析第一種情況的賬務(wù)處理是否正確 計提環(huán)節(jié)： ①計提工資、社保和公積金時： 借：管理費用 - 職工薪酬（應(yīng)發(fā)數(shù)） 管理費用 - 社保費（單位部分）/ 公積金（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 應(yīng)付職工薪酬 - 社保費（單位部分）/ 公積金（單位部分） 這種處理是正確的。從會計核算角度，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，將本月應(yīng)承擔(dān)的工資費用（包括職工薪酬、單位承擔(dān)的社保和公積金部分）計入本月的管理費用等相關(guān)成本費用科目，同時確認應(yīng)付職工薪酬的負債。 發(fā)放工資環(huán)節(jié)： ②發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)付款 - 社保 %2B 公積金個人部分 銀行存款（實發(fā)數(shù)） 這也是正確的。實際發(fā)放工資時，應(yīng)發(fā)工資扣除個人應(yīng)承擔(dān)的社保和公積金部分后，就是實際支付給員工的銀行存款金額。將個人承擔(dān)的社保和公積金部分計入其他應(yīng)付款，是因為這部分費用企業(yè)只是代扣代繳，后續(xù)需要支付給社保和公積金管理部門。 繳納社保和公積金環(huán)節(jié)： ③繳納社保費公積金時： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 社保費（單位部份）/ 公積金（單位部分） 其他應(yīng)付款 - 社保個人部分 / 公積金個人部分 貸：銀行存款（實交社保） 這種處理正確。企業(yè)繳納社保和公積金時，需要將單位承擔(dān)的部分從應(yīng)付職工薪酬科目轉(zhuǎn)出，同時將代扣代繳的個人部分從其他應(yīng)付款科目轉(zhuǎn)出，實際支付的金額計入銀行存款科目。 二、 當(dāng)月計提當(dāng)月工資、社保公積金，當(dāng)月繳納社保公積金，下月發(fā)上月工資的賬務(wù)處理 計提環(huán)節(jié)： ①計提工資： 借：管理費用 - 職工薪酬（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 ②計提社保和公積金（單位部分）： 借：管理費用 - 社保費（單位部分）/ 公積金（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 社保費（單位部分）/ 公積金（單位部分） 繳納社保和公積金環(huán)節(jié)： ③繳納社保和公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 社保費（單位部份）/ 公積金（單位部分） 其他應(yīng)付款 - 社保個人部分 / 公積金個人部分（當(dāng)月工資未發(fā)，可先預(yù)估個人部分金額進行代扣代繳） 貸：銀行存款（實交社保） 發(fā)放工資環(huán)節(jié)（下月）： ④發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)付款 - 社保 %2B 公積金個人部分（如果與預(yù)估金額有差異，進行調(diào)整） 銀行存款（實發(fā)數(shù)）

你好，這個單位和個人都是需要計提的

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的） 貸銀行存款