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老師這道題不會 具體怎么計算怎么理解

老師這道題不會 具體怎么計算怎么理解
2020-12-19 14:02
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2020-12-19 14:15

同學，你好。有兩種解答方法： 方法一： 年末可抵扣暫時性差異的余額＝33/33%＋30＝130（萬元） “遞延所得稅資產”余額＝130×25%＝32.5（萬元） 方法二： 當期新增可抵扣暫時性差異確認的遞延所得稅資產＝30×25%＝7.5（萬元） 期初暫時性差異按新稅率調整后的遞延所得稅資產＝33＋33/33%×（25%-33%）＝25（萬元） 遞延所得稅資產”余額＝7.5%2B25=32.5萬。 麻煩同學幫忙評價一下，你的好評是老師繼續(xù)做好答疑的動力，謝謝。

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快賬用戶1020 追問 2020-12-19 14:35

老師33/33%是什么意思呀

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齊紅老師 解答 2020-12-19 14:48

同學，你好。 因為今年與去年的所得稅稅率不一樣，33/33% 是還原回“遞延所得稅資產”借方余額33萬對應的可抵扣暫時性差異余額。 麻煩同學幫忙評價一下，你的好評是老師繼續(xù)做好答疑的動力，謝謝。

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快賬用戶1020 追問 2020-12-19 14:49

好的 謝謝 老師

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齊紅老師 解答 2020-12-19 14:51

麻煩同學幫忙評價一下，你的好評是老師繼續(xù)做好答疑的動力，謝謝

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同學，你好。有兩種解答方法： 方法一： 年末可抵扣暫時性差異的余額＝33/33%＋30＝130（萬元） “遞延所得稅資產”余額＝130×25%＝32.5（萬元） 方法二： 當期新增可抵扣暫時性差異確認的遞延所得稅資產＝30×25%＝7.5（萬元） 期初暫時性差異按新稅率調整后的遞延所得稅資產＝33＋33/33%×（25%-33%）＝25（萬元） 遞延所得稅資產”余額＝7.5%2B25=32.5萬。 麻煩同學幫忙評價一下，你的好評是老師繼續(xù)做好答疑的動力，謝謝。
2020-12-19
你好 甲公司的印花稅=（1000萬%2B400萬）*萬分之3 乙公司印花稅=1000萬*萬分之3 丙公司印花稅=400萬*萬分之3
2020-08-27
內容較多稍后為您詳細解答
2024-05-20
您好 每年支付23000 連續(xù)支付5次 算5次的現(xiàn)值 然后結束的時候有10000的未擔保余值 算結束時候擔保余值的現(xiàn)值 就等于公允價值跟初始直接費用
2023-07-26
1應交增值稅的計算是 （235+5.6）/1.13*0.13=27.68 應交消費稅的計算是 （235+5.6）/1.13*0.2+2*2000*0.5/10000=42.78
2022-10-13
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